לחשב את מחזור ההמרה במזומן (CCC)

מחזור ההמרה במזומן הוא אחד המדדים החשובים ביותר שעל בעל עסק לחשב בעת ביצוע ניתוח תזרים מזומנים של חברה. כל שאר הדברים מחזיקים שווה, עדיף להיות קצר יותר מחזור ההמרה במזומן ולא ארוך יותר. זהו מדד לנזילות של החברה שלך, אבל גם הרבה יותר מזה.

מחזור המרת מזומנים

מחזור ההמרה במזומן (CCC) הוא תהליך או מחזור שבו החברה רוכשת מלאי, מוכרת את המלאי באשראי כחשבון לקבל ולאחר מכן אוספת את החשבון לקבל או הופכת אותו למזומן .

החברה צריכה מזומנים כדי לשלם את החשבונות שלה. מחזור ההמרה במזומן נראה בזמן קשור בממיר מלאי וחייבים למזומן, כמו גם את משך הזמן שהחברה נתונה לשלם את החשבונות שלה ללא כל עונשים.

חיוני כי בעל העסק לחשב את מחזור ההמרה במזומן. הוא מספר לבעלים את מספר הימים שבהם מזומנים או הון נשאר קשור בתהליכים העסקיים של החברה. מחזור ההמרה במזומן הוא מדד ליעילות ההון החוזר.

-> ->

חישוב מחזור ההמרה של החברה

חישוב מחזור ההמרה במזומן כולל שלושה חלקים: מלאי, חייבים ויתרות זכות. כדי לחשב את מחזור ההמרה במזומן, תחילה עליך לחשב את תקופת ההמרה עבור מלאי וחייבים ותקופת ההשהיה של זכאים.

תקופת ההמרה של מלאי היא הזמן הממוצע להמרת מלאי למוצרים מוגמרים ולמכירת מוצרים אלה.

- <->

הנה הנוסחה:

תקופת ההמרה מלאי = מלאי / מכירות ליום = # ימים

תקופת איסוף החייבים נקראת גם ימי מכירות יוצאי דופן (DSO) או תקופת איסוף ממוצעת. זה נאמר גם מספר ימים. הנה הנוסחה:

תקופת גביית החובות (DSO) = חייבים / מכירות / 365 = # ימים

תקופת הדחייה של זכאים היא משך הזמן הממוצע בין כאשר חברה רוכשת אספקה, חומרים ועבודה מספקיה על חשבונות לתשלום וכאשר היא משלמת עבורם. הנה הנוסחה:

זכאים תקופת דחיית = זכאים / עלות טובין שנמכרו / 365 = # ימים

באמצעות שלוש נוסחאות ומידע מתוך המאזן ואת דוח הרווח, קיבלנו את המידע הדרוש לנו כדי לחשב את מחזור המרה במזומן. הנה החישוב:

מחזור ההמרה במזומן (CCC) = מלאי תקופת ההמרה + החייבים אוסף תקופה - זכאים תקופת דחיית

זה בעצם מראה את בעל העסק או מנהל פיננסי את משך הזמן דולר הוא קשור.

מניפולציה של מחזור המרות מזומנים לצרכים שלך

עסקים במהירות ללמוד שהם יכולים לתפעל את מחזור ההמרה במזומן לטובתם.מה שאתה רוצה לעשות הוא לקצר את מחזור ההמרה במזומן, כך הכסף שלך לא קשור בתהליך הייצור יותר מהנדרש. ניתן לקצר את מחזור ההמרה במזומן על ידי הקטנת תקופת ההמרה של מלאי ותקופת גביית החייבים. איך אתה עושה את זה? נסה להאיץ את תהליך הייצור על ידי עיבוד ומכירה של סחורות מהר יותר להאיץ את אוסף החייבים.

לגבי זכאים, להאט את התשלומים אבל לא נגרמו חיובים מאוחר. קיצור מחזור ההמרה במזומן יהיה לפנות יותר הון חוזר עבור העסק שלך.