חשבון עורך דין משותף אמון (IOLTA) טעויות

mismanaging חשבון אמון יכול להיות השלכות חמורות על הקריירה של עורך דין, אפילו לפעמים עד כדי הפרעה. עם זאת, בתי הספר למשפטים לעשות עבודה תהומית של הכשרה סטודנטים למשפטים על איך להתמודד עם חשבון אמון IOLTA. מחוץ לדיון בנושא ברמה תיאורטית יום אחד בכיתה אתיקה בבית הספר למשפטים, רוב עורכי הדין מקבלים מעט או ללא הכשרה על איך לנהל חשבון נאמנות לפני פתיחת אחד משלהם.

-> ->

אמנם יש דרכים רבות כי חשבונות אמון מנוהלים כראוי, ישנם שלושה טעויות נפוצות עורכי דין לעשות בניהול חשבונות IOLTA שלהם.

1. "השאלה" כסף מחשבון הנאמנות.

אין דרך לגיטימית ללוות מחשבון אמון. לפעמים עורכי דין משתמשים בכספי קרנות נאמנות לפני שיש להם זכות לעשות זאת, ובמצבים אחרים הם משתמשים בכספים שהם לעולם לא ירכשו את הזכות להשתמש בהם. גישה או פותחת את הדלת עבור עורך הדין להסתבך בצרות רציניות.

קיימות שלוש דרכים שבהן מתרחשת ההשאלה הלא נכונה מחשבון הנאמנות:

(א) עורך הדין מקבל את סכום הכסף בחשבון לפני שהוא מרוויח. זה קורה לעתים קרובות כאשר עורך דין נתקל בבעיות תזרים מזומנים. במצב זה, קיבל עורך הדין משכיר, אשר יש לקוות לו בחשבון הנאמנות, ועורך הדין יהיה רשאי לשלם את הכסף לעצמו בעצמו עם השלמת העבודה.

עם זאת, לעורך הדין לא תהיה עבודה הושלמה לפני תשלום כלשהו צריך להיות משולם - שכר, שכר דירה במשרד, עלויות מתקדמות במקרה דמי מותנה, וכו 'אז עורך הדין הולך קדימה לוקח יותר אמון מאשר הוא או היא באמת יש זכות לקחת בחשבון הנאמנות בשלב זה במקרה.

(ב) עורך הדין לווה כסף מקרנות של לקוחות מתוך כוונה להחזיר אותו בחזרה . כאשר נושאים תזרימי מזומנים להסלים לבעיות פיננסיות חמורות יותר, ועורך הדין יש אלפי דולרים בקרנות הלקוח יושב בחשבון נאמנות, חלקם עשויים להיכנע הפיתוי ללוות כסף מחשבון הנאמנות להישאר לצוף. עורך הדין רשאי לתרץ את זה על ידי חשיבה שאם הוא לא יכול לשלם את החשבונות במשרד אז הוא לא יכול להישאר בעסק, ואם הוא לא יכול להישאר בעסק הוא לא יכול לטפל הלקוחות שלו. אז הוא לוקח קצת כסף מחשבון אמון רק כדי להחזיק אותו עד תזרים המזומנים שלו משתפר. עורך הדין עשוי להיות כל כוונה להחליף את הכספים בהקדם האפשרי, אבל זה סוג של מצב בדרך כלל snowballs ומסתיים רע מאוד עבור עורך הדין - כמו גם את הלקוח.

(ג) לסמוך על גניבת חשבון. מצב זה באמת לא יכול להיקרא הלוואות, וזה לא מתייחס הונאות שבוצעו על משרדי עורכי דין. במצב של חשבון הבית של גניבת אמון, או עורך הדין או מישהו עם גישה לחשבון אמון הגיע לנקודת חמדנות או ייאוש כי הם פשוט מחליטים לקחת כסף זה לא שלהם.עורכי דין עם בעיות בסמים או התמכרויות להימורים יכול להיות פגיע במיוחד לטעות זו, אבל פעמים אחרות זה קורה מסיבות שאינן מופיעות ברורות.

אם בוצע על ידי עורך דין, טעות זו חשבון אמון הוא אחד הסיכויים הגבוהים ביותר לסיים קריירה משפטית. אבל גם אם זה נעשה על ידי paralegal או מנהל חשבונות, עורך הדין הוא עדיין אחד על וו להחזיר את הכספים.

2. התמודדות עם עורכי דין עם כסף הלקוח.

טעות חמורה נוספת בניהול חשבונות נאמנות של עורך דין כרוכה בקרנות עורכי דין מתמזגות עם כסף של לקוחות. זה קורה לעתים קרובות מתוך חוסר הבנה איך חשבון אמון אמור לעבוד.

לורה א 'קאלוויי, יועצת לעריכת דין במשרד עורכי הדין של אלבמה, אמרה: "עורכי דין רבים לא מבינים מה עושה ואינם נכנסים לחשבון הנאמנות, חלקם מנהלים הכול, כולל עמלות ששולמו, על ידי שימוש בו כעיתון כללי יחיד עבור החברות שלהם, אחרים לוקחים "שומרים" מבלי להבין כי, לפחות בכמה תחומי שיפוט כגון אלבמה, אין דבר כזה שכיר שאינו ניתן להחזר.

אז הם לא לא לשים פיקדון נגד עבודה עתידית לתוך אמון כפי שהם צריכים, במיוחד אם הם צריכים את זה עכשיו כדי לשמור על האורות על. "

כמה מן הדרכים הנפוצות עורכי דין לקשר את כספם עם קרנות הלקוח כוללים:

(א) בדיקה אחת עבור שתי מטרות . עורך דין אומר ללקוח כי שכר טרחת עורכי הדין יהיה $ 1, 000 ואת הגשת התביעה לבית המשפט יהיה 200 $, כך הלקוח כותב עורך דין המחאה עבור $ 1, 200. עורכי דין מסוימים יכניסו את כל המחאה בחשבון העסקי, כי רוב בכל מקרה הכסף הולך לעורך הדין. עם זאת, כללי לשכת עורכי הדין מחייבים שהמחאה תיכנס לחשבון הנאמנות, גם אם עורך הדין זכאי לתשלום שכר טרחת עורך הדין באופן מיידי, משום שחלק דמי הגשת הבקשה חייב להיות מוחזק בנאמנות.

(ב) כספים אישיים נשמרים אמון עם קרנות הלקוח . כמה עורכי דין ממלכתיים אוסרים על עורכי דין לקבל כספים אישיים בחשבון נאמנות, בעוד שאחרים מאפשרים לעורכי דין לשמור על סכום קטן בחשבון כדי לכסות את ההוצאות הקשורות בהפעלת החשבון (אם כי בפועל מומלץ להשתמש בכל דמי ניהול הנאמנות החשבון העסקי). אבל בשום מקום הוא עורך דין מותר להשתמש בחשבון אמון כחשבון הפעלה, חשבון חיסכון, או מקום להסתיר נכסים. לעתים קרובות, עורכי הדין פשוט אינם מבינים כי הם לא יכולים לשלם חשבונות כגון הוצאות תקורה במשרד שלהם ישירות מתוך חשבון הנאמנות, גם כאשר המחאות נכתבים מתוך כספים שכבר הרוויחו. פעמים אחרות עורכי דין בכוונה להשתמש בחשבון אמון כדרך להסתיר נכסים. לדוגמה, Calloway אומרת שהיא ראתה עורכי דין לשים כספים אישיים לתוך חשבון הנאמנות, כדי למנוע היטל IRS עבור מסים בחזרה. זוהי הפרה ברורה של האתיקה.

(c) לא מסיר עמלות שנצברו או החזרים מחשבון הנאמנות

. קאלוויי אומרת שהיא ראתה כמה עורכי דין שהשתמשו בחשבון הנאמנות שלהם כחשבון גשום לחיסכון יומי.במקום להסיר את כל דמי לאחר שהם הרוויח, עורך דין עיכוב הסרת הכסף מן האמון כדי להפחית את הסיכון של ההוצאות. Calloway אומר שזה גם פרקטיקה עסקית רעה, כמו גם הפרה אתית. בעוד המדינה קרן IOLTA עשוי להרוויח את הרווחים ריבית נוספת, עורך הדין צריך למעשה להעביר את הכסף לחשבון ההפעלה העסקית או איזה סוג של קרן החיסכון. 3. אי - ביצוע מעקב נכון אחר כספי הלקוח.

הדרך השלישית העיקרית כי עורכי דין לפשל את חשבונות הנאמנות שלהם היא על ידי אי שמירה על רשומות מפורטות של כל לקוח אמון עסקאות. ישנן מספר דרכים כי עורכי דין לעשות את הטעות הזאת.

(א) לא מעביר את שם הלקוח לבדיקת חשבון אמון.

בעוד שרוב עורכי הדין טובים לשמור על עותקים של בדיקות חשבון אמון שלהם, לא כולם זוכרים כי הם צריכים לציין את שם הלקוח או מספר הקובץ על כל המחאה כאשר הוא הוציא. אמנם זה יכול להיות קל לזכור מדוע המחאה נכתבה לפני חודש, זה יכול להיות קשה לזכור למה זה נכתב בשנה מהיום. עורכי דין שחושבים שלעולם לא תהיה להם בעיה להבין מה יש בחשבונות הנאמנות שלהם צריכים לשקול את ההשפעה של אירועים קטסטרופליים או אסונות טבע. אמנם זה לא קורה כי לעתים קרובות, לפעמים משרדי עורכי דין וכל הרשומות שלהם נהרס. אש יכולה לשרוף אותם קבצים נייר די מהר, כמו גם להרוס את הכונן הקשיח במחשב. סופת הוריקן או טורנדו יכולים לפזר רשומות חיוב עבור קילומטרים. הדברים האלה קורים לעורכי דין. אם עורך דין צריך לשחזר רשומות של נאמנות חשבון המשרד באמצעות דוחות הבנק עותקים של המחאות הישן הורה מהבנק, המשימה תהיה כמעט בלתי אפשרית אלא אם כן בדיקות אלה לציין מי הכסף היה בשימוש בעסקה.

(ב) לא להשאיר ספר פרטי לכל לקוח.

לפעמים עורכי דין חושבים שהם יכולים לעקוב אחר יתרת החשבון של כל לקוח בראש שלהם. בשלב מסוים, הם לא יכולים. וגם אם הם יכולים, מה קורה חשבונות הלקוחות האלה אם משהו קורה לעורך הדין? <>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>> הוא ישתמש בחשבון נאמנות אחד לחודש, ויעבור לחשבון הנאמנות השני בחודש הבא. הוא האמין כי על ידי מתן כל חשבון להגיע איזון אפס במהלך חודש זה היה בשימוש, הוא לא היה צריך לשמור על אמון בודדת ספרי החשבונות על הכסף שנותר בחשבון. הוא טעה. כללי האתיקה מחייבים שמירה על מאזן על כל לקוח, כך שניתן לזהות לקוחות ספציפיים.

על מנת להיות בהתאם לדרישות לשכת עורכי הדין, עורכי הדין חייבים לשמור רשומות מראה כמה כסף לכל לקוח יש אמון בכל זמן נתון. פיקדונות ותשלומים חייבים להיות במעקב בבירור באופן כלשהו, ​​אשר מקל על לקבוע את כל אמון החשבון של הלקוח. אחרת, זה יהיה די קל כסף של אחד הלקוחות כדי לקבל השקיע במקרה של לקוח אחר.

(c) לא מאזן את יתרות הלקוחות הפרטיים כנגד החשבון הכולל.

עורכי הדין לא צריכים רק לוודא את חשבון אמון הכולל שלהם מאוזנת בסוף החודש, ולא צריך רק לוודא שכל חשבון לקוח בודד מאוזן. השווה את השניים יחד ולאזן אותם אחד נגד השני. השוואת היתרות הכלליות תגלה לעיתים שגיאה חשבונאית שבוצעה בחשבון בודד, שם נעלמו הצ'קים או ההפקדות. זה צעד פשוט לפעמים לתפוס שגיאות שעלולות היו להוביל בחשבון אמון בוטל.

קבלת עזרה עורכי דין מסוימים מבינים חשבונות אמון שלהם דפוק, אבל הם לא יודעים איך לתקן את הבעיה. פתרון אחד הוא ליצור קשר עם יועץ משפטי בפועל. רבים המדינה bar אסוציאציות עכשיו מציעים חינם ייעוץ משפטי בפועל לעצות לשכת עורכי הדין שלהם, וכן מספר עורכי דין פרטיים בפועל יועצים מציעים גם את השירותים שלהם תמורת תשלום.

כמה עורכי דין עשויים לחשוש לדון מצב אמון החשבון שלהם עם כל עורך דין, במיוחד עם עורך דין עובד עבור לשכת עורכי הדין של המדינה, בגלל דרישות הדיווח חובה על הפרות אתיקה. עם זאת, במדינות רבות, הכללים של התנהגות מקצועית עכשיו במיוחד לכלול את החוק שלהם יועצים ניהול בפועל מ דיווח על בעיות כאלה מועצת האתיקה שלהם. נרינו ג 'יי פטרו, יועץ ניהול בפועל של תוכנית משרד ניהול סיוע סיוע של מדינת בר של ויסקונסין, מציין כי בעוד הכללים משתנים ממדינה למדינה, כמה מדינות כמו ויסקונסין יישמו כללים המעניקים סודיות עורכי דין המבקשים עזרה מן הבר של המדינה משרד סיוע וניהול התוכנית (LOMAP).

כראוי ניהול חשבון אמון יכול להיות מטרד, אבל לאבד רישיון החוק על רישומים הרשומה יהיה אפילו יותר גרוע. עורכי דין אשר מתקשים לנהל את חשבונות האמון שלהם צריך מיד לטפל בבעיה על ידי קבלת עזרה של רואה חשבון מוסמך או יועץ משפטי בפועל.