תוכניות פרישה הטוב ביותר עבור אנשים עצמאיים

ישנם מספר סוגים של תוכניות פרישה זמין לבחירה אם אתה עצמאי. האדם הנכון יהיה תלוי כמה אתה רוצה לתרום, ואם יש לך או תוכנית יש עובדים. ארבע תוכניות הפרישה המפורטות להלן הן תוכניות הפרישה הנפוצות ביותר עבור אלה שהם עצמאים.

1. SEP - עצמאי תוכנית הפנסיה

SEP, או עצמאי מועסקים תוכנית הפנסיה, היא תוכנית פרישה נהדר אם אין לך עובדים.

-> ->

הניירת לפתיחת סוג זה של תוכנית היא מינימלית. רוב חברות ההשקעה, חברות ברוקרים, ובנקים גדולים יציע גרסה של SEP עבור בעלי עסקים קטנים.

תרומה מקסימלית: פחות של 25% מהרווחת הכנסה או 54 $, 000 בשנת 2017. (זה היה 53 $, 000 בשנת 2015 ו 2016).

נדרש תרומות: אין. אם יש לך עובדים והם זכאים אתה נדרש לתרום את אותו אחוז התרומה שלהם לחשבון SEP שלהם, כמו אחוז הפיצוי שלך כי אתה תורם לחשבון SEP שלך.

-> ->

אם אתה מקבל עובדים מאוחר יותר תצטרך לעשות תרומה עבורם אם הם:

• עבדתי בשבילך 3 מתוך 5 השנים האחרונות
• להרוויח יותר מ 600 $ בשנה בשנת 2015 , 2016 ו 2017 ($ 550 לשנה בשנת 2014)
• האם גיל 21 ומעלה

למידע נוסף מ IRS עם תוכנית פרישה שאלות נפוצות לגבי SEPs.

2. הפרט (k) עם חלוקת רווח

תוכנית אישית זו (k) היא גרסה פשוטה של ​​תוכנית 401 (k) מסורתית.

זוהי תוכנית פרישה שנועדה רק לעצמאים שאין להם עובדים וזה אומר שזה עובד טוב עבור עסקים עם רק בעל אחד / עובד, או עבור עסקים שבהם בעל ואישה הם הבעלים היחיד / עובדים.

תכנית זו מאפשרת שני סוגים של תרומות: תרומת דחיית שכר ותרומת השתתפות ברווחים.

עם חלק דחיית השכר של התרומה, כמה תוכניות לתת לך את הבחירה של ביצוע תרומה מסורתית, ממס, או הגדרת תוכנית המאפשרת תרומה רוט (לאחר מס). החלק הדחיית השכר של התרומה חייב להיעשות על ידי כ -15 בינואר בשנה שלאחר השנה הקלנדרית התרומה היא.

חלק הרווח של התרומה יכול להיות עד 25% מההכנסות (הכנסה נטו לאחר הוצאות עסקיות). זה לא יכול להיות מחושב עד השנה נגמרה וכמה חישובי מס אחרים נעשו. יש לך עד המועד האחרון להגשת מס בתוספת תוספים כדי להפוך את חלק שיתוף הרווח של התרומה שלך.

מקסימום דחיית שכר תרומה: $ 18, 000 עבור 2015, 2016, ו 2017 ($ 17, 500 עבור 2014). אם אתה בן 50 ומעלה, אתה יכול לתרום 6,000 $ נוספים כמו דחיית השכר לתפוס תרומה ב 2015, 2016 ו 2017 (היה 5 $, 500 בשנת 2014).

תרומה לשיתוף מקסימלי ברווחים: 25% מההכנסות שנצברו, אך סך כל התרומות (דחיית שכר בתוספת חלוקת רווחים) לתוכנית זו לא יעלה על 54 $, 000 עבור 2017 / $ 53, 000 עבור 2015 ו 2016 / $ 52, 000 עבור 2014 (On בראש ובראשונה ניתן להוסיף את תרומת דחיית השכר, אם אתה זכאי לעשות זאת).

מכיוון שתכנית זו מאפשרת שני סוגים של תרומות, במקרים מסוימים תוכל להשקיע יותר כסף על בסיס יתרון של מס עם (k) תוכנית מאשר עם SEP, גם אם אתה עושה את אותה כמות משנה לשנה.

לדוגמה: נניח שאתה עושה $ 100, 000, נטו של כל ההוצאות:

• עם SEP אתה יכול לתרום 25 $, 000.
• עם הפרט (k) אתה יכול לתרום $ 18, 000 כמו דחיית שכר בתוספת $ 25, 000 כתרומה שיתוף תרומה.
  (החישוב הוא לא פשוט כמו זה כפי שאתה חייב לקחת בחשבון מס הכנסה עצמית.אתה צריך לשאול מכין המס שלך כדי לקבוע את סכום התרומה הסופי מותר.)

תרומות נדרשות: אין. יש לך את הבחירה של ביצוע תרומה דחייה שכר, שיתוף רווחים, שניהם או לא. אם יש לך עובדים אשר הופכים זכאים, יהיה עליך לשנות את תוכניות ולהפוך תרומות עבורם.

רוב חברות ההשקעה, חברות התיווך והבנקים הגדולים יציעו גרסה של תוכנית הפרט (k), אך לא כל אלה יאפשרו את תרומת רוט.

אם אתה מקבל עובדים תצטרך גם לסיים את התוכנית שלך או לתקן את התוכנית שלך לתוכנית מסורתית 401 (k) שבו אתה צריך לעשות תרומות עבור אותם אם הם:

• עבדו יותר מ 1, 000 שעות בשנת
• עבדתי לך יותר משנה אחת (אתה יכול להגדיר את המגבלה הזו לשנתיים אם הם 100% הבשיל התרומות המעביד פעם אחת התרומות הן
• הם בני 21 ומעלה

3. תוכנית הטבה מוגדרת

תוכנית הטבה מוגדרת היא בחירה טובה אם אתה עושה כמות ניכרת של כסף ואת רוצה לתרום הרבה יותר ממה שאתה רשאי לתרום SEP או הפרט (k) תוכנית.עם סוג זה של אתה חייב להיות מה שנקרא מנהל צד שלישי או אקטואר, שעוזר לקבוע את הסכום ואת העיתוי של התרומות שלך.

תרומה מקסימלית: תרומות מוגדרות תוכנית תועלת נקבעים על ידי מנהל התוכנית שלך על בסיס נוסחה, ולכן תרומה מקסימלית ישתנה מאדם לאדם בהתאם t erms של התוכנית שלך.

תרומה נדרשת: תרומות נדרשות מדי שנה, וסכום התרומה הוא בדרך כלל משמעותי. סוג זה של תוכנית פרישה היא הטובה ביותר עבור אדם עצמאי או עסק שיש לו רווחים קבועים רוצה לשים משם כמות גדולה של כסף בכל שנה על בסיס מס הכנסה.

אם אתה מקבל עובדים, תצטרך לעשות תרומות עבור אותם על פי התנאים המפורטים במסמך התוכנית שלך. בדרך כלל, עובדים זכאים לתרומות כאשר הם:

• עבדו יותר מ 1, 000 שעות בשנה
• עבדתי לך יותר משנה אחת (אתה יכול להגדיר את המגבלה לשנתיים אם הם 100% vested תרומות המעסיק פעם אחת התרומות נעשות
• האם גיל 21 ומעלה

4.תוכנית פשוטה

תוכנית זו פשוטה היא בחירה טובה אם אתה עסק קטן עם עובדים, אתה רוצה לתרום לתוכנית פרישה, אבל לא רוצה להיות עמוס עם תרומה נדרשת מכביד עבור העובדים, או אוכף עם גבוה דמי ניהול עבור התוכנית שלך.

מקסימום דחיית שכר תרומה: $ 12, 500 עבור 2015, 2016 ו 2017 ($ 12, 000 בשנת 2014). אם אתה בן 50 ומעלה אתה זכאי לעשות עוד $ 3, 000 לתפוס את התרומה ב 2015, 2016 ו 2017 ($ 2, 500 בשנת 2014).

אם אתה מקבל עובדים תצטרך לעשות תרומות עבור אותם כאשר הם עבדו בשבילך במשך שתי השנים שקדמו והרוויח $ 5, 000 / שנה או יותר כל אחת משנתיים אלה.

עבור כל עובד זכאי, אתה נדרש לבצע אחת מהפעולות הבאות:

• תרומה מתאימה לתשלום: $ 1 עבור $ 1 עד 3% הראשונים של כל עובד משתתף. עם אפשרות זו, אתה רק לתרום לתוכנית שלהם אם הם תורמים את עצמם.
• 2% תרומה לא-אלקטיבית לכל העובדים: עם אפשרות זו, אתה תורם לכל העובדים שעומדים בדרישות הזכאות, גם אם הם אינם תורמים כסף בעצמם.