כללים עבור UTMA, Coverdell וחשבונות אחרים

כאשר הכספים להיות הדוק במשפחה, כמה הורים מתחילים לחשוב על גישה הכסף שהם מכניסים לחשבונות חיסכון במכללה כדי לעזור לגמור את החודש. הם עשויים לא להיות מודעים כמה כסף זמין באמצעות סיוע פיננסי פדרלי, או שהם אולי לא רוצה לקחת הלוואות סטודנט פדרלי בעתיד כדי לכסות את העלויות, אבל מה הם יכולים לעשות כאשר הכסף נדרש באופן מיידי למטרות שאינן קולג '?

החלטה מסוג זה היא לא להיות קל כפי שהוא יכול להשפיע על היכולת של הילד לשלם עבור המכללה. אבל, אם הכסף הוא זקוק נואשות, ההורים צריכים להיות מודעים לכך שיש כללים שונים והשלכות מס על משיכת כספים מכללה עבור הוצאות שאינן מכללות מ UTMA ו UGMA חשבונות משמורת, סעיף 529 חשבונות תוכנית, ו Coverdell חינוך חשבונות החיסכון.

-> ->

כללי משיכת UTMA ו- UGMA

חשבונות UGMA ו- UTMA מאפשרים למבוגרים לתת מתנה כספית לקטין, וגם שם של מישהו (כולל את עצמם) כאפוטרופוס של החשבון. המילה החשובה כאן היא "מתנה". "הכסף בחשבונות אלה, לאחר שניתנו, הוא הרכוש המשפטי של הקטין. תפקידו של הקסטודיאן הוא לשמור על ביטחונו ולהשקיע אותו בתבונה, כך שהקטין ייהנה ממנו יום אחד.

חשבונות UGMA ו- UTMA משמשים לעתים קרובות כדי לשלם עבור המכללה, אבל יכול לשמש גם עבור כל הוצאה קטין נופל.

זה יכול לכלול כל דבר מן היסוד עלויות החיים למגוון פעילויות פנאי כמו ספורט קבוצתי. האפוטרופוס חייב להיות מסוגל להוכיח כי קטין ישירות היתרונות של השימוש בכסף.

אין קנסות של IRS על לקיחת כסף מחשבון UGMA או UTMA, אך ייתכן שההשקעות שנרכשו עשויות להיות בעלות על כניעה או דמי יציאה אם ​​הוחזקו פחות מסכום מסוים של זמן.

הרווחים שנעשו על חיסול ההשקעות בחשבון UGMA של ילד או בחשבון UTMA מדווחים בדרך כלל על החזרת המס של הילד, אך חלק או כולם עשויים להיכלל בהחזר המס של ההורה, לפי שיעור המס של ההורה, בהתאם לאופן שבו המשפחה קבצים המיסים הפדרליים שלה.

סעיף 529 תכנן את כללי הנסיגה

סעיף 529 חשבונות נועדו לאפשר להורים לשמור על שליטה רבה יותר מאשר חשבונות UGMA ו- UTMA. מי תרם לחשבון 529 חשבון יכול לגשת הכסף שלהם בכל עת מכל סיבה שהיא. הם לא צריכים לדאוג להסביר את זה לאף אחד, וזה לא צריך להיות לטובת הילד.

הזהירות כאן היא כי הכסף הוא נסוג מתוכנית סעיף 529 כי אינו משמש עבור הוצאות ההשכלה הגבוהה יהיה כפוף לעונש 10 אחוז מס הכנסה על הרווחים. כל ההשקעות הבסיסיות עשוי גם לגבות ממך דמי הפדיון.

לדוגמה, אם אתה שם $ 10, 000 לתוך תוכנית סעיף 529 כי הוא עכשיו שווה $ 15, 000, היית רווח $ 5, 000. אם כל הסכום הזה הוא נסוג למטרות שאינן קולג ', היית צריך לשלם מס הכנסה ועונש של 10 אחוז על רווח 5,000 $.

Coverdell חינוך חשבון החיסכון (ESA) כללי הנסיגה

הכללים Non- המכללה הנסיגה על Coveraell ESA ליפול איפשהו בין סעיף 529 כללי התוכנית ואת הכללים UGMA / UTMA.

הכסף שהושקע נחשב מתנה לילד, אבל זה יכול להיות מועבר למוטב אחר אם הראשון אין הוצאות חינוך מוסמכים על ידי גיל 30.

יותר טוב, אתה לא צריך להשתמש בזה רק עבור עלויות המכללה. למרות שאתה לא יכול להשתמש בו עבור מזון או בגדים, כפי שאתה יכול עם UGMA או חשבון UTMA, אתה יכול להשתמש בו עבור עלויות חינוכיות אחרות לפני המכללה. עלויות אלה יכולות לכלול K-12 שכר לימוד פרטי, שיעורי עזר, ספרים, תלבושת בית ספר וטכנולוגיה (מחשב או מחשב נייד).

לכן, אם אתה הדוק על כסף ויש לך ESA Coverdell, אתה יכול להיות טוב יותר לקחת נסיגה מהחשבון עבור שכר לימוד בתיכון או בית הספר מדים מאשר להוציא את הכסף מהכיס שלך. אם הכסף משמש "חינוכית" הוצאות חינוכיות, הכסף ניתן למשוך לחלוטין ללא מס.

אם לא נעשה בו שימוש למטרות חינוכיות מתאימות, החלק של החלוקה שמייצג רווח ממוסה למוטב (ילד) כהכנסה, וכן הוא כפוף לעונש נוסף של 10%.