כללים עבור הטענה סטודנט הלוואה עניין ניכוי

בעוד שרוב הריבית ששולמה עבור החוב האישי אינו מס הכנסה, הממשלה הפכה חריגה עבור ריבית ההלוואה סטודנט. ניכוי יכול להפחית את ההכנסה החייבת שלך על ידי אלפי, בהתאם למצב שלך.

סקירה של ההלוואה לסטודנט ריבית ניכוי:

סטודנט הלוואה ריבית ניכוי מאפשר לאדם לנכות כל עניין שילם בפועל, לא רק שנצבר, על הלוואה סטודנט במהלך השנה הקלנדרית, כל עוד תנאים מסוימים מתקיימים.

הניכוי המקסימלי הוא 2 $, 500 והוא כפוף למגבלות הכנסה.

ניכוי זה הוא למעשה "מעל הקו" התאמה, כלומר אתה לא צריך לפרט את הניכויים האחרים שלך כדי לקבל את זה. במילים אחרות, אתה יכול לקחת את הניכוי סטנדרטי עדיין לנכות את ההלוואה סטודנט עניין.

ריבית זכאית:

הניכוי בפועל מחייב שימוש בנוסחה מורכבת יותר, אבל הנחת היסוד היא פשוטה. למעשה, אתה יכול רק לנכות את החלק של כל הלוואה הלוואה המייצגת עניין.

כל דמי שיש לשלם מראש כדי לקבל את ההלוואה, כגון דמי Origination, עשוי גם להיות מנוכה על פני החיים של ההלוואה.

סוגים מסוימים של הלוואות אינם זכאים לסטודנט הלוואה הלוואה ניכוי. אלה יכללו הלוואה נלקחה מתוכנית מוסמך כמו 401K או 403b והלוואות שנעשו בין צדדים קשורים. לדוגמה, אם סבא שלך נתן לך הלוואה אישית עבור הוצאות החינוך שלך, את הריבית על ההלוואה לא יהיה ניתן לניכוי מס.

יתר על כן, הכסף שהתקבל עבור ההלוואה יש להשתמש רק עבור שכר לימוד, חדר, לוח, ספרים או עמלות.

הגבלות:

כל האמור לעיל חייב להיות נכון לגבי ההלוואה עבור הריבית להיחשב deductible:

• מצב הגשת שלך לא נשוי תיוק בנפרד.
• אף אחד אחר לא יכול לטעון שאתה כפטור בהחזר המס שלו.
• אתה מחויב מבחינה משפטית לשלם את הריבית על ההלוואה סטודנט.
• למעשה שילמת את הריבית. הצטברות הריבית על יתרתך כשלעצמה אינה ניתנת לניכוי.

אחת התפיסות המוטעות הנפוצות ביותר על הלוואה לסטודנט ריבית ריבית היא כי ההורה יכול לתבוע את זה על מנת לעזור לבצע תשלומים על ההלוואה של הילד שלהם. למעשה, זה לא המקרה. הורה יכול רק לקחת את הניכוי אם הם אחראים אישית עבור ההלוואה. משמעות הדבר היא כי סטאפורד, פרקינס, ו PLUS בוגר הלוואות לא יהיה deductible להורה מאז התלמיד הוא הלווה.

הכנסות שלב ההוצאות:

ניכוי ההלוואה סטודנט ריבית מופחת (או "מבוטל") עבור משלמי המסים עם רמות מסוימות של הכנסה ברוטו מותאמת מותאמת (MAGI).

למשתלם המוטל על יחיד, ראש משק הבית או אלמנה (er):

• $ 59, 999 (MAGI) או פחות - הניכוי המלא מותר.
• $ 60, 000 - 74, 999 (MAGI) - ניכוי חלקי מותר.
• 75 $, 000 (MAGI) או יותר - אין ניכוי.

עבור משלמי המסים הטוענים תיוק נשוי מצב משותף:

• 119 $, 999 (MAGI) או פחות - ניכוי מלא מותר.
• 120 $, 000 - $ 149, 999 (MAGI) - ניכוי חלקי מותר.
• $ 150, 000 או יותר - אין ניכוי.

תיאום עם הטבות מס אחרות:

ההלוואה סטודנט ריבית ניכוי ניתן לקחת באותה שנה כמו מלגה התקווה Lifetime למידה זיכויים מס.

יש כלל "טבילה כפולה", עם זאת, האוסר ניכוי הריבית פעמיים אם זה זכאי עבור סוג נפרד של ניכוי.