להחליט איזה מוטב ישלם את ביל מס עיזבון

אם האחוזה שלך חייבת במס עבור המדינה ו / או הפדרלי הנדל"ן מטרות המס, אז תצטרך להחליט איזה מן המוטבים שלך ישא את הנטל של תשלום מס עיזבון שלך לפני קבלת הירושה שלהם.

מה תוכנית הנדל"ן שלך לספק?

אם יש לך תוכנית הנדל"ן, אז הרצון האחרון שלך צוואה או Revocable Living Trust יכיל הוראות ספציפיות על הנכסים אשר ישמשו לשלם את חשבון המס עיזבון.

- 9 ->

ההוראות האופייניות יפורטו להלן:

• מוטבים המקבלים עיזבון מסוים או רכוש אישי מוחשי לא יחויבו בתשלום המס אלא אם כן כל הנכסים האחרים שימשו תחילה.
• אם יש לך רק צוואה וברית האחרונה, אז את הנמענים של כל נכס שאינם probate כי הם כלולים בשווי של האחוזה שלך למטרות מס הנדל"ן ישלם חלקם היחסי של מס עיזבון שלך.
• אם יש לך חיים חיים Revocable, אז מקבלי כל נכס העובר מחוץ לאמון שלך זה כלול בערך הנדל"ן שלך למטרות מס הנדל"ן ישלם חלקם היחסי של הצעת חוק המס שלך.
• אם יש לך רק צוואה וברית האחרונה, אז את מקבלי "שאריות" של האחוזה שלך (כלומר רכוש שלך מלבד עזרים ספציפיים ואפקטים אישיים) יישא את נטל המס הנדל"ן.
• אם יש לך חיים חיים Revocable, אז פור שלך מעל ייתן כי מס עיזבון שלך ישולם מתוך נכסי האמון שלך ואת האמון שלך יספק כי מקבלי "שאריות" של האמון שלך יישא את - נטל המס.

לא יעשה שימוש ברכוש על - ידי בעל זכות, או באמצעות קרן מריטל ופרישת פרישה מוסמכת, כדי לשלם את המס, אלא אם כן נעשה שימוש ראשון בנכסים אחרים.

• כמה דוגמאות

מה המשמעות של שפה אופיינית זו? הנה כמה דוגמאות:

נניח כי האחוזה החייבת שלך מוערך ב $ 4, 000, 000, המדינה שלך לא להעריך מס עיזבון, אתה נותר $ 5, 000 $ אחיינית שלך, $ 10, 000 לאחות שלך את יתרת האחוזה שלך בחלקים שווים לשני הילדים שלך.

• בדוגמה זו, הצעת החוק של מס העיזבון תהיה 225,000 $ ואם השפה האופיינית שתוארה לעיל משמשת, אחייניתך תקבל 5,000 $, אחותך תקבל $ 10,000, וכל אחד מהילדים שלך יקבל נתח שווה של היתרה לאחר שטר מס עיזבון שולמה, או 1 $, 880, 000 כל אחד: $ 4, 000, 000 - $ 15,000 000 inquests - $ 225, 000 מסים = $ 3, 760, 000 $ 3, 760, 000 ÷ 2 = $ 1, 880, 000
  נניח כי האחוזה במס שלך מוערך ב $ 4, 000, 000, המדינה שלך לא להעריך מס עיזבון, אתה משאיר 100 $, 000 פוליסת ביטוח חיים לאחיך, $ 50, 000 לשלם על חשבון המוות לאחותך, $ 10, 000 עיזבון ספציפי לכנסייה שלך, ואת יתרת האחוזה שלך שווה מניות לשני הילדים שלך.
• בדוגמה זו הצעת החוק מס עיזבון יהיה גם $ 225, 000 אבל זה ישולם בצורה שונה מאוד מאז כל מוטב יהיה אחראי לתשלום חלקם היחסי פרו של הצעת החוק - אחיך יהיה אחראי על 5 $, 625 של שטר כסף; אחותך תהיה אחראית עבור $ 2, 812. 50 של הצעת החוק; הכנסייה שלך לא יהיה אחראי לתשלום כל חלק של מס עיזבון מאז מתנות לצדקה לעבור ללא מסים הנדל"ן בשל ניכוי מס צדקה; והילדים שלך יהיו אחראים לשלם את היתרה של 216 $, 562. 50. מה יקרה אם אחיך ואחותך מסרבים לתרום את חלקם היחסי של הצעת חוק המס? אז הנציג האישי שלך או נאמן הנאמן יכול לתבוע את אחיך ואחותך כדי לאלץ אותם לתרום, אבל הילדים שלך יצטרכו לשקול את דמי המשפט כי יהיה קשור לאיסוף $ 8, 437. 50 נגד תשלום המס מן חלקם.

  נניח כי האחוזה שלך במס מוערך ב 5 $, 000, 000, המדינה שלך לא להעריך מס עיזבון, אתה משאיר $ 50, 000 עיזבון אחייניתך, $ 100, 000 עזבון אחותך, ואת היתרה של האחוזה שלך לבן הזוג שלך שהוא אזרח ארה"ב.

• זה דוגמה מסובך כי אתה צריך לזכור את

  ניכוי נישואין בלתי מוגבל - ניכוי זה מאפשר לך להשאיר כמות בלתי מוגבלת לבן הזוג שלך אחרי שאתה מת בלי להפעיל כל מסים הנדל"ן. אז בדוגמה זו, אחייניתך תקבל $ 50, 000, אחותך תקבל $ 100, 000, ואת בן הזוג יקבל את כל היתרה של 4 $, 850, 000 ללא מסים הנדל"ן. כמובן, אלה הן רק כמה דוגמאות של מה שפה אופיינית מספקת ואתה חופשי לחלוטין לבחור איזה מן המוטבים שלך כי אתה רוצה לשאת את נטל המס הנדל"ן.

לדוגמה, בדוגמה השנייה, תוכנית האחוזה יכולה לספק כי כל המסים ישולמו מתוך שאריות, כך אח ואחות לא היו אחראים לתרום את חלקם היחסי. יהיה עליך לדון בכל האפשרויות שלך עם עורך דין תכנון הנדל"ן שלך כדי לקבוע מה הגיוני במצב שלך.

מה שקורה אם אין לך תוכנית ן?

אם אין לך צוואה או צוואה אחרונה או לחיות חיים בוטל ואת האחוזה שלך חייבת במס, אז את התשלום של המס המס שלך יהיה כפוף לחוקי המדינה שבה אתה גר בזמן המוות שלך ואת החוקים של כל מדינה אחרת שבה אתה הבעלים של הנדל"ן או רכוש מוחשי אישי.