כאשר לא הגישו מס החזרות בתוך כמה שנים

לפעמים, כאשר אדם לא הגיש החזר מס תוך זמן מה, ה- IRS יכין החזרת מס על סמך המידע שיש להם. זה נקרא תחליף להחזר מס. ה- IRS עושה זאת כדי שיוכלו להעריך מסים ולהתחיל בפעילות איסוף.

לדוגמה, נניח שפרנק הוא מעצב גרפי עצמאי. הוא עובד עבור חברות שונות כקבלן עצמאי, והם שולחים לו 1099-MISC טפסים לדווח על ההכנסה ששולמה לו.

פרנק שכח להגיש שלו 2010 ו 2011 החזרי מס (הוא היה באמת עסוק באותן שנים). בסופו של דבר, המחשבים של ה- IRS הבחינו שפרנק עדיין לא הגיש לשנתיים האלה. מה שהמחשבים עושים הוא למשוך את כל מסמכי המס על ההכנסה שלו (כל הטפסים של 1099-MISC), והמחשבים משתמשים בזה כדי לחשב את המס של פרנק. ואז שלח לו המחשב מכתב ובו נאמר, למעשה, על סמך מה שאנחנו יודעים עד כה, הנה כמה מס אתה חייב. כל מס הכנסה רוצה, כנראה, את הכסף המס. איך אנחנו הולכים על פתרון בעיה זו?

אני פנתה אל פאלישה גריפין. היא מקצוען מס המתמחה בהגשת החזרות מס מאוחרות.

"זה האינטרס של הלקוח להגיש החזרה מקורית", אומר גריפין. עכשיו, בוא ננסה להיות קצת יותר מדויק. אדם המתמודד עם מצב זה יש שני מסלולי פעולה אפשריים שהם יכולים לנקוט:

הם יכולים לעתור לבית המשפט מס, אשר חייב להיעשות תוך 90 יום מיום קבלת ההודעה הסטטוטורית שלהם על חוסר.

או שהם יכולים להגיש החזר מס במקור.

• זה בדרך כלל טוב יותר פשוט קדימה להגיש דו"ח מס במקור. הסיבה לכך, גריפין התייחס אלי, היא כי החזרת המס המקורי יכול להיות מוגש, מעובד הלקוח יקבל כל החזר כספי בשל אותם בתוך אותה כמות של זמן שנדרש כדי לקבל הופעה בפני בית המשפט מס.

המכתבים שמגיעים בדואר

בדרך כלל אנשים מגלים כי ה- IRS הכין תחליף מס חלופי כאשר הם מקבלים מכתב בדואר. ה- IRS ישלח מכתב הערכה. הנה דוגמה של מכתב הערכה מ IRS נראה כמו (לדוגמא מכתב 2566 בפורמט PDF). ביסודו של דבר, מכתב זה אומר כי מס הכנסה יציע להעריך מס מבוסס על המידע כי מס הכנסה הוא מודע - בדרך כלל זה מורכב W-2 ו 1099 טפסים ומס מס אחרים כי למס הכנסה יש על הקובץ. למעשה, המכתב יהיה לסכם את מקורות הכנסה כי מס הכנסה המשמש לחישוב המס. מס הכנסה נותן לאנשים

30 ימים מתאריך המכתב לבצע אחת מהפעולות הבאות: שלח בהשלמת מס חתומה, הושלמה;

• שלח תוכן חתום ומתואם לצורת הערכה ואוסף; או
• שלח בהצהרה המסבירה כי האדם אינו נדרש להגיש החזר מס (ומדוע).
• לאחר מכתב הערכה מגיע ההודעה סטטוטורי של לקוי

אם אדם אינו מגיב את המכתב הערכה בתוך 30 ימים, מס הכנסה את מכתב השני. מכתב זה נשלח על ידי

דואר מוסמך , המחייב את האדם לחתום על מנת לקבל את המכתב. המכתב השני נקרא התראה סטטוטורית של חסר. הנה דוגמה מדגם של מחסור בפורמט PDF. (זה נקרא גם מכתב 3219-B).

ה- IRS שולח הודעה זו על מכתב חסר כאשר הם מוכנים לפעול כאילו הערכת המסים המוצעת שלהם (המפורטת במכתב הראשון) נכונה, והם מוכנים להתחיל לאסוף כל מס, קנסות וריבית שלא שולמו.

הקפד לקרוא הודעה על חוסר בקפידה. מכתב זה מייעץ לאדם בזכותו לערער על ההערכה בבית המשפט לענייני מסים. מס הכנסה נותן לאדם

90 ימים לבצע אחת מהפעולות הבאות: קובץ החזר מס במקור

• קובץ הסכמה להערכה ולאוסף (בעיקרון מסכים לחשבונות של מס הכנסה)
• הסבירו כי לאדם אין דרישת תיוק
• לפעמים, עם זאת, האדם לא קיבל את שתי ההודעות האלה. במקרה זה, תחליף המס החלופי מתגלה כאשר הלקוח מחליט להגיש את החזרות המס הלא מסולקות.

כחלק מתהליך זה, המס המקצועי שלהם ביקורות תמלילי מס הכנסה, ומבין כי מס הכנסה כבר הגישו תחליף חלופי עשה הערכה של המס.

כן, ה- IRS יכול לעשות זאת

הקונגרס מסמיך את ה- IRS להכין החזרי מס בהתבסס על המידע הזמין לו במצבים שבהם אדם לא הגיש החזר (הכנסה פנימית קוד 6020).

מצבים שבהם מס הכנסה יגיש תחליף לתשואה

המצב הטיפוסי הוא כאשר מס הכנסה מבחין כי אדם לא הגיש במשך כמה שנים, אך אדם זה יש מסמכים הכנסה על קובץ עם מס הכנסה, כגון כמו W-2 ו 1099 טפסים. מס הכנסה יגיש תיקונים חלופיים לכל השנים הלא מסודרות, בהתבסס על המידע על מסמכי המס האלה." "אולי משלם המסים לא הגיש במשך ארבע שנים, למשל, "אמר גריפין. במצב זה מס הכנסה יכול לעתים קרובות פעמים יהיה "קדימה ולהגיש תשואה תחליף."

כיצד מס הכנסה לחשב מס על תחליף תמורת?

"מס הכנסה יכין [תחליף חלופי] לטובתה של הממשלה", אמר גריפין; במילים אחרות, תחליף חלופי הוא "אין ניכויים, אין זיכויים, [ו] יכול לגרום משלם המסים יש איזון חייב."

תחשוב על זה לרגע. אם החזר מס מוכן ללא כל ניכויים, ללא זיכוי מס, זה בהחלט סביר כי החישוב של מס הכנסה הוא הרבה יותר גבוה ממה שהוא צריך להיות. ובמקרים רבים, זה בדיוק מה שקורה." ולפעמים, "גילה גריפין, "מס הכנסה חייבת את הלקוח להחזר כספי."

אם יש לך החזר, היזהר מחוקת המגבלות

" מגבלת הזמן לא עברה, "הסביר גריפין," הם עדיין יכולים לקבל החזר או שיש להחיל החזר על כל יתרת החוב בשל יש להם עם מס הכנסה."

מגבלת הזמן היא שלוש שנים ממועד הגשה המקורי.לכן, למשל, המועד האחרון להגשת תשואות אישיות עבור שנת המס 2014 הוא 15 באפריל 2015. שלוש שנים מאותו תאריך הוא 15 באפריל 2018. לאנשים יש עד 15 באפריל 2018, להגיש החזר מקורי לשנת המס 2014 כדי לתבוע החזר ממס הכנסה.

מה אם החזר המס יוגש מחוץ לתקופה זו של שלוש שנים? ההחזר הכספי יפוג. את ההחזר בחזרה ללקוח, וגם מס הכנסה לא יכול להחיל את החזר על יתרת החוב בעוד שנה, וגם מס הכנסה לא יכול להחיל את ההחזר כמו תשלום משוער לשנת המס הבאה.כסף החזר פשוט נעלם. "הם [הם] רק לתת כסף IRS ", אומר גריפין.

להיות מוכן לחכות חודשים עבור מס הכנסה כדי לעבד את הניירת שלך

" יכול להיות כמה שבועות עד כמה חודשים, לפעמים עוד 10 חודשים עד שנה ", אמר גריפין.

עם זאת, בעוד ה- IRS מעבד את החזרי המס המקוריים, הם יחזיקו מעמד בניסיון לקול "כל עוד ה- IRS הבחין שהם קיבלו את ההחזרות המקוריות ועובדו", אמר גריפין, "הם שמו את זה על עיכוב זמני עבור מס הכנסה כדי לסקור הכל."

אם הלקוח יש יתרת יתרות חובה עבור שנים אחרות, Griffin מייעץ כי הלקוח "להמשיך את כל תוכניות התשלום שהם הקימו עם מס הכנסה."

יש לך זכויות במהלך תהליך זה

לקוחות יש את הזכות ללכת לבית המשפט המס להתחרות את מס הכנסה של מס הכנסה, אשר קשורה או זכותנו לערער על החלטת IRS בפורום עצמאי.

"הלקוח יש את הזכות להגיש החזר המס המקורי עצמם", אומר גריפין.

ללקוח יש את הזכות לשלם את סכום המס הנכון.

ללקוח יש זכות לשמור על הייצוג. עורכי דין, סוכנים רשומים, רואי חשבון מוסמך יכול לייצג את כל הלקוחות בעניינים לפני מס הכנסה.

אם אתה מוצא את עצמך במצב זה, הנה רשימת המשימות שלך

לאסוף מסמכים רבים ככל שתוכל, כגון:

כל ההודעות או מכתבים של מס הכנסה

• כל טפסים מס או מסמכים
• כגון W-2s, 1099s, ריבית ריבית המשכנתאות, הכנסות ריבית
• אם אתה עצמאים, לסכם את ההכנסות העסקיות שלך ואת ההוצאות
• החזר מס האחרון שהגשת.
• לאסוף את כל המסמכים האלה, או כמו רבים מהם כפי שאתה יכול למצוא, ולקבוע פגישה עם מקצוען מס, עדיף אחד המתמחה במצבים כאלה.

מה לעשות אם אתה לא יכול למצוא חלק המסמכים שלך

"למרבה המזל, כמה מסמכים ניתן לקבל ממס הכנסה כמו W-2s, 1099s," הסביר גריפין, "אלה ניתן לרכוש ממס הכנסה דרך תמלוגים של שכר ותמלוגים "." עם זאת, בכל הנוגע להוצאות, "המשיך גריפין ואמר," אלה היו צריכים להיות מחדש מתוך הצהרות הבנק או קבלות. "

הדבר החשוב הוא לאסוף מסמכים רבים ככל שתוכל, ולאחר מכן להיפגש עם מקצוען המס למיין דרך הכל. "אם אתה לא יודע אם אתה צריך להביא אותו, להביא את זה בכל מקרה," הסביר גריפין, "לא להדגיש, אנחנו להבין את זה."

שאלות לשאול בעת שכירת אנשי מקצוע מס

פאלישה גריפין מציע כי הלקוחות שואלים אלה ארבע שאלות של כל מקצוען מקצועי כאשר הם מנסים להתמודד עם תחליף תחליף:

כמה שנים של תשובות מס לא מסודר צריך להיות מוגש

אם ה- IRS חייב לי כסף, האם אקבל אותו?

האם עלי לשלוח בדואר את החזרי המס או למסור את ההחזר למיקום של IRS?

• מי יעבוד איתי מתחילתו ועד סופו מי הוא האדם שעומד לעבוד על הבעיה שלי האם זה יועבר למישהו אחר?
• כשעובדים עם כל מקצוען מס, זה רעיון טוב לבנות קרקע משותפת. שאל אותם אילו רשיונות יש להם, שאל איך הם מחיר השירותים שלהם, לשאול אותם להרכיב תוכנית הפרויקט עם מועדים, ולשאול אותם מה השיטה המועדפת שלהם תקשורת.כמה אנשים טובים יותר בטלפון, אחרים טובים יותר בדוא"ל, עדיין אחרים מעדיפים שתפלו לפגישה אישית.
• פרטים טכניים: אפ ect תחליף לתשואה על חוק המגבלות
• תחליף מס תחליף כי הוא לא חתום על ידי הפרט

האם להתחיל את הגבלות חוק הגבלות

לא מתחיל את חוק ההגבלות ביקורת

אין כל השפעה על חוק ההתיישנות של החזר

• מדוח ההכנסה הפנימית 25. 6. 1. 9. 4. 5, "מועד ההערכה יחל את תקופת ההתיישנות לאיסוף לפי סעיף 6502 של IRC (א ) (1), אך אינו מתחיל את תקופת ההתיישנות של ההערכה ". עם זאת, אם אדם מסכים עם התשואה החלופית, אז החתימה על התשואה החלופית מתחילה את חוק ההגבלות על הביקורת. מתוך אותו סעיף של מדריך ההכנסות הפנימי, "אם משלם המסים חותם על תשואה של SFR שהוכנה ממידע הכנסה המתקבל ממשלם המסים, היא הופכת לתשואת משלם המסים לפי סעיף 6020 של IRC (A) ומתחיל את תקופת ההתיישנות של ההערכה". > המידע במאמר זה התבסס בחלקו על ראיון עם פאלישה גריפין, מתרגלת מס המתמחה בסיוע לאנשים עם תשואות מס מאוחרות. היא התבססה גם על מחקרו של המחבר בנושא זה. אנו מעודדים אותך לפנות לעזרה מקצועית בכל פעם שאתה מתמודד עם בעיית מס.