מה זה SEP IRA? - פנסיה עובד פשוטה

אם אתה בעל עסק קטן מחפש את תוכנית הפרישה הטובה ביותר להציע לעובדים, או אם אתה עצמאי ואת ההכנסה להרוויח, SEP IRA עשוי להיות מתאים לך. SEP מייצג פנסיה עובד פשוטה . זהו חשבון פרישה בודד או IRA, שבו המעסיקים יכולים לעשות דמי פרישה עבור עצמם ועובדיהם. לעומת 401 (k) פרישה התוכנית, SEP IRA היא פשוטה יחסית להתחיל ולנהל.

יש הרבה פחות ניירת ותיק שנתי. בנוסף, גבולות תרומה שנתית הם הרבה יותר גבוה מאשר תמצא את תוכניות הפרישה ביותר.

כמו עם תוכניות אחרות פרישה יתרון המס, תרומות ל SEP IRA ניתן להשקיע מסים נדחים עד הכסף הוא נסוג בעת הפרישה, החל בגיל 59 1/1 ולא יאוחר מ גיל 70 1/2. אם הכסף הוא נסוג לפני גיל 59 1/1, הוא כפוף 10% דמי עונש בתוספת כל מסים. תרומות ל- SEP הם בדרך כלל 100% לניכוי מס, אז אתה בעצם תורם לפני מס הכנסה כמו שהיית ב 401 (k). עבור בעלי עסקים, התרומות הם 100% deductible מס כהוצאה עסקית.

כמו עם סוגים אחרים של IRAs, עצמאים אנשים בדרך כלל יש עד 15 באפריל (יום מס) כדי לתרום SEP לשנה הבאה. כלומר אתה יכול לתרום SEP עבור 2016 עד 15 אפריל 2017. אם אתה קובץ סיומת, ייתכן שיהיה עד אוקטובר 15 כדי לממן SEP IRA עבור השנה הקודמת.

למעשה, אם אתה עצמאי, יש לך את אותם מועדים ליצירת IRA SEP. אז אתה יכול להחליט לפתוח SEP כחלק מתכנון המס הרגע האחרון שלך.

SEP IRA גבולות תרומה

אחד ההיבטים המושכים ביותר של ה- IRA SEP היא גבולות התרומה הגבוהה שלה. אם אתה משתתף SEP IRA, אתה יכול לתרום ככל 25% מהמשכורת השנתית ברוטו שלך או 20% נטו שלך מותאם שנתי הכנסה עצמית התעסוקה, כל עוד התרומות לא יעלה על המקסימום של $ 53, 000 בשנת 2016

SEP להגביל את IRA מוגדר להגדיל $ 54, 000 בשנת 2017. השווה את זה 401 (k), אשר יש גבול תרומה מקסימלית של 18,000 $ בשנת 2016 ו 2017 (או $ 24, 000 אם אתה זכאי עבור תרומה לתפוס), ואתה יכול לראות את היתרון הברור עבור אלה אשר מחפשים לשמור יותר מסים נדחים דולר.

גם אם אתה משתתף בתוכנית פרישה במקום עבודה אחר, כמו 401 (k), אתה עדיין יכול לתרום הכנסה עצמית עבודה ל- SEP. אז זה תוכנית מצוינת עבור אנשים להרוויח הכנסה מעסק צד, כולל עצמאי או חוזה עבודה.

אם אתה עצמאי, להבין כמה אתה יכול לתרום כל שנה יכול להיות מסובך במקצת. אתה יכול לחשב הכנסה עצמית מותאמת אישית הכנסה על ידי לקיחת ההכנסה ברוטו שלך, חיסור הוצאות העסק ולאחר מכן הפחתת מחצית מס התעסוקה העצמית.אבל התרומה שלך SEP IRA חייב להיות כלול בהוצאות העסק. יש מה שנקרא מחשבונים תרומה בכל רחבי האינטרנט, אבל אף אחד לא נראה לפעול ברמה זו של פירוט. התייעץ עם רואה חשבון או יועץ מס אם יש לך שאלות.

אתה לא צריך לתרום את אותה כמות בכל שנה כדי SPP IRA. ואם אתה רוצה לתרום 0% בשנה מסוימת, זה בסדר מדי.

SEP IRA תרומות לעובדים

תרומות ל- IRA SEP הן קצת פחות גמישות כאשר עובדים נוספים נכנסים לתמונה. זה בגלל מעסיקים חייבים לתרום את אותו אחוז עבור כל עובד. אז אם אני מקצוען מפוצה מאוד כמו רופא שיניים, ואני רוצה לתרום 25% מההכנסות שלי ל- SEP, אני חייב גם לתרום 25% של כל משכורת העובדים שלי ל- SEP גם כן. כל העובדים בגיל 21 ומעלה, עבדו עבור המעסיק במשך שלוש מהחמש השנים האחרונות, ולהרוויח יותר מ 550 $ זכאים לתרומה זו. (למרות העובדים עובדים תחת הסכמי האיחוד עשויים להיות מחוץ. להתייעץ עם IRS עבור עוד על זה).

ישנן תוכניות פרישה אחרות עבור עסקים קטנים ועצמאים, כגון SIMPLE IRA, יחיד או סולו 401 (k) s, Keoghs, או אפילו רגיל 401 (k) s עבור עסקים קטנים.

זה הגיוני להשוות את כולם לפני שתחליט איזה מהם מתאים לך.

התוכן באתר זה מסופק למטרות מידע ודיון בלבד. זה לא נועד להיות ייעוץ מקצועי מקצועי לא צריך להיות הבסיס היחיד להחלטות ההשקעה שלך או תכנון מס. בשום מקרה אין מידע זה מייצג המלצה לקנות או למכור ניירות ערך.