מה שקורה לחשבונות פרישה לאחר המוות?

אם אדם אהוב שלך מת ואתה המוטב של חשבון פרישה כגון IRA או 401 (k), אז אתה יכול להשתלט על החשבון פשוט על ידי הצגת הבעלים של המנוח תעודת פטירה מקורית לבנק או לחברה אחרת שבה החשבון מוחזק. אבל לפני שאתה עושה, תצטרך להבין את ההשלכות המס של יורש את החשבון. התוצאות יהיו שונות מאוד אם אתה בן זוג שורד לעומת סוג אחר של המוטב.

-> ->

ההכנסה מס הכנסה של בן זוג הישרדות בירושה IRA או 401 (k)

בן הזוג שורד יש הרבה גמישות עם מה שהוא או היא יכולים לעשות עם IRA או 401 (k ). האפשרויות כוללות את הפעולות הבאות:

• הרולינג החשבון לתוך חשבון הפרישה של בן / בת הזוג - במקרים מסוימים, בן הזוג ששרד פשוט לבחור לגלגל את ה- IRA או 401 (k) לתוך חשבון הפרישה שלו או שלה. אם זה המצב, אז כל מסים נדחים הקשורים IRA או 401 (k) ימשיכו להיות נדחים עד בן הזוג ששרד עושה משיכות מהחשבון. מלבד זאת, בן הזוג ששרד יוכל להשתמש בתוחלת החיים שלו או שלה כדי לקחת הפצות מינימום הנדרש וגם יוכלו לבחור מי יקבל את החשבון לאחר מותו של בן הזוג ששרד.
• בחירה להמשיך את הטיפול בחשבון כמו חשבון בן הזוג של המנוח - היתרונות של סוג זה של בחירה אידיאלי לעבוד במצב מוגבל שבו בן הזוג הראשון מת הרבה לפני גיל 70 1/1 ואת בן הזוג שנותר בחיים הוא מתחת לגיל 59 1/1 ו צעיר שנים אחדות מאשר בן הזוג המנוח. בנסיבות אלה, בן הזוג שנותר בחיים יוכל לדחות את הפיצויים המזעריים הנדרשים עד שבן הזוג המנוח יידרש לקחתם ועדיין יוכל למשוך כספים מהחשבון מבלי שייגרם לעונש הנסיגה המוקדמת של 10%. לאחר מכן, כאשר בן הזוג שורד מגיע לגיל 59 1, הוא או היא יכולים לגלגל את החשבון לתוך חשבון הפרישה שלו או שלה. בעוד החשבון הוא עדיין נחשב חשבון של בן הזוג המנוח, בן הזוג לשרוד אמור להיות מסוגל לבחור מי יקבל את החשבון אם בן הזוג ששר מת לפני שהגיע 59 1/1.

- - <->

• מימון החשבון לקרן A או B שנקבעה בתכנית האחוזה של בן הזוג המנוח - אם ה- IRA או 401 (k) הופכים לחלק מקרן A או B של בן הזוג המנוח עקב את ייעוד המוטב ו / או כתב ויתור על ידי בן הזוג שנותר בחיים, אזי המסים על ההכנסה עדיין יידחו עד שהשותף ששרד יעשה נסיגה מהחשבון. אבל ברגע שהחשבון הופך לחלק מה- A או B Trust, בן הזוג שנותר בחיים יידרש להתחיל בהפצות מינימליות המחושבות על פני תוחלת החיים שלו או שלה.כמו כן, בן הזוג ששרד לא יוכל לשנות את הנהנים של החשבון לאחר מותו של בן הזוג ששרד.

מס ערך מוסף של בן זוג שורדים בירושה IRA או 401 (k)

בעוד 100% משווי השוק ההוגן של ה- IRA או 401 (k) ייכללו בערך של האחוזה של בן הזוג המנוח לצורכי מס מקרקעין, שכן בני זוג יכולים להשאיר נכסים למוות ללא מסים, וזאת בשל ניכוי הנישואין הבלתי מוגבל, אין בנכסיו של בן הזוג המנוח כל מס עיזבון על ה- IRA או 401 (k) . במקום זאת, כאשר בן הזוג שנותר בחיים מת, 100% משווי השוק ההוגן של ה- IRA או 401 (k) בתאריך מותו של בן הזוג שנותר בחיים ייכללו באחוזתו של בן / בת הזוג שנותר בחיים, אם בן הזוג שנותר בחיים, או 401 (k) לחשבון שלהם או להשתמש בו כדי לממן את אמון. מצד שני, אם ה- IRA או 401 (k) שימשו למימון הקרן B, אז ה- IRA או 401 (k) לא ייכללו באחוזתו של בן הזוג שנותר בחיים.

מס תוצאות אם אתה לא בן זוג להישרדות

מס הכנסה ההשלכות של ירושה של IRA או 401 (k) אם אתה לא בן זוג להישרדות

אם אתה לא בן הזוג שנותר בחיים של IRA או 401 (k) הבעלים של החשבון, ולאחר מכן ההכנסה מס השלכות של יורשת החשבון יהיה תלוי מה אתה בוחר לעשות עם זה:

• להעביר את החשבון לתוך IRA מורשת - אם אתה בוחר להעביר את החשבון לתוך IRA מורשת, אז תידרש להתחיל הפצות מינימום עד 31 בדצמבר של השנה לאחר מותו של הבעלים המנוח ואת ההפצות יחושב על תוחלת החיים שלך. ניתן גם לקחת סכומים נוספים לפי הצורך. בכל פעם שמתבצעת הפצה, בין אם זה נדרש ובין אם לאו, סכום החלוקה ייכלל בהכנסה החייבת שלך. אבל להיות מודעים כי כרגע כ 401 (k) s, העברת החשבון לתוך IRA בירושה אינה אופציה בשל מדיניות של החברה שמירה על התוכנית. עם זאת, העובד, גמלאי ומעסיק התאוששות חוק 2008 (או WRERA) דורש כל המעסיקים להציע אפשרות זו עד 1 בינואר 2010.
• מזומנים את החשבון במלואו - אם תבחר באפשרות זו, אז 100 % מההפצה שלך ייכלל בהכנסה החייבת שלך.

את כל שווי השוק ההוגן של IRA או 401 (k) ייכלל הערך של האחוזה הבעלים של המנוח למטרות מס רכוש. לכן, אם כל הנכסים האחרים של הבעלים המנוח בשילוב עם ערך של ה- IRA או 401 (k) עולים על הפטור ממס הקרקעות או הפדרלי הנוכחי, אזי רכוש הבעלים של המנוח יחויב בתשלום מסים.

מה שקורה אם ה- IRA או 401 (k) נדרש לשלם מסים?

אם האחוזה של הבעלים המנוח חייב במס, אבל אין מספיק נכסים מחוץ ל- IRA או 401 (k) לשלם את חשבון המס עיזבון, אז זה יהווה בעיה רצינית עבור המוטב של ה- IRA או 401 ( k).

למה? כי כל נסיגה מ - IRA או 401 (k) תביא את הסכום נסוגה להיות כלול ההכנסה החייבת של המוטב. ומה אם המוטב צריך לקחת מזומנים נוספים מתוך החשבון לשלם את הצעת חוק מס הכנסה מוגברת שלהם? זה יביא מס הכנסה נוסף על הסכום נסוג. התוצאה הסופית יכולה להיות הרסנית מבחינה כלכלית יקיריכם - מ 50% כמעט 90% של חשבון הפרישה הולך לאיבוד הנדל"ן ואת מסים. הדרך היחידה להימנע מכך היא להבטיח כי הנדל"ן שלך יש מספיק מזומנים או נכסים נזילים אחרים מחוץ לחשבון הפרישה לשלם את הצעת החוק המס עיזבון.

מס תוצאות אם אתה בן זוג להישרדות