מס על שכר ומשכורת

כעובד, העבודה שלך היא פיצוי בצורה של שכר, משכורת, ו / או טיפים. פיצוי זה הוא במס עבור מסים שונים הפדרלי והמדינה. חלק ממסים אלה משולמים על ידי העובד באמצעות ניכוי, וחלקם משולמים על ידי המעביד. ישנם לפחות ארבעה מסים פדרליים המוטלים על שכר ומשכורת הכנסה, בתוספת כל המדינה מסים מקומיים.

מס הכנסה פדרלי

ממשלת ארה"ב הפדרלית מטילה מס הכנסה על שכר ומשכורות.

זהו מס מחושב על טופס 1040 מדי שנה. שיעור מס ההכנסה הפדראלי בהדרגה או בהדרגה הופך להיות גבוה יותר עם עליית ההכנסות, וניכויים שונים, פטורים או זיכויי מס להוריד את מס ההכנסה הפדרלי. מס הכנסה פדרלי מנוכה מן הפיצוי הכולל של העובד בצורה של ניכוי שכר. להיות מודעים לכך סכום המס מנוכה על השכר עשוי להיות גבוה או נמוך יותר מאשר הסכום בפועל של המס הפדרלי בשל הממשלה. הסכום בפועל של מס הכנסה פדרלי מחושב על טופס 1040. כל עובד יכול לשנות את כמות מס הכנסה פדרלי מנוכה מכל המשכורת על ידי התאמת מספר פטורים ניכוי באמצעות טופס W-4. טופס זה, W-4, ניתן לשנות בכל עת במהלך העבודה שלך. התאמת ניכוי שלך תשנה רק ניכוי מס הכנסה פדראלית המדינה, לא את הביטוח הלאומי שלך ואת החזקות Medicare.

-> ->

מדיקייר מס

מס Medicare הוא מס שטוח בשיעור של 2. 9% על כל ההכנסות פיצוי. מחצית ממס הביטוח הרפואי, או 1.45%, משולמת על ידי המעביד. החצי השני של מס Medicare, גם 1. 45%, הוא שילם על ידי לך, את העובד. מס Medicare נוכה מיד מתוך פיצוי הכולל של העובד כמו ניכוי שכר.

מס ביטוח לאומי

מס ביטוח לאומי הוא מס שטוח שיעור עם מכסה מקסימלית. מס ביטוח לאומי הוא שטוח 12. 4% על כל ההכנסות פיצוי, עד סכום פיצוי מקסימלי של 118 $, 500 עבור 2015. זה $ 118, סכום 500 נקרא בסיס ביטוח לאומי שכר. סכום בסיס השכר נקבע מדי שנה על ידי המינהל לביטוח לאומי. כמו מס Medicare, מס ביטוח לאומי משולמת על ידי חצי על ידי המעסיק וחצי על ידי העובד. המעסיק משלם 6. 2% פיצוי העובד עבור ביטוח לאומי, ואת העובד משלם 6%.

עבור 2011 ו -2012 בלבד, שיעור מס הביטוח הלאומי ירד ל -10%. 4% עם המעסיק ששילם 6. 2% ועובדים משלמים 4%.

תמורה פטורה מס ביטוח לאומי ומסים רפואיים

יש רק קומץ פריטים לפיצויים לפי שכר, אשר יכולים להיות פטורים ממס ביטוח לאומי וממיסייר:

• החזרים מהמעסיק לעובד במסגרת תכנית אחראית,
• שכר ששולמו לילדים בגיל 17 או צעיר המועסקים על ידי ההורה שלהם,
• פרמיות ביטוח רפואי (הן מעסיקים ששולמו והן עובדים ששולמו),
• תרומות למעסיק לתוכנית חיסכון לפרישה,
• ביטוח חיים עד 50 $, 000 כיסוי,
• תרומות לחשבון חיסכון בריאות,
• מחלה לטווח ארוך (לאחר 6 חודשים מאז עובד האחרון עובד),
• סוגים מסוימים של שכר שהתקבלו על ידי סטודנטים עבור עבודה דרך האוניברסיטה שלהם או במכללה.
• פרסים הישג של רכוש אישי מוחשי עד $ 1, 600,
• ערך של מתקני אתלטי המופעל על ידי מעסיק לשימוש בלעדי של עובדים, בני זוגם תלויים, היתרונות של טיפול תלוי עד 5,000 $ ( $ 500, 500 עבור נשוי תיוק בנפרד),
• סיוע חינוכי עד $ 5, 250,
• הנחות עובדים עד 20% אחוזים,
• המעסיק בתנאי טלפונים סלולריים אם סופקו מסיבות עסקיות, Noncpensatory,
• מעסיק - אם ניתן על ידי המעסיק בחצרים של החברה לנוחות המעביד,
• הטבות תחבורה לכלי רכב נוסעים, תחבורה ציבורית, חניה ואופניים - הוצאות נסיעה.
• מקור: פרסום 15-B)
• מס הכנסה המדינה

ממשלות המדינה להטיל מס הכנסה על שכר ומשכורות הרבה באותו אופן כי הממשלה הפדרלית עושה. מדינות מסוימות יש שיעור מס שטוח (כגון פנסילבניה של 3. 07% שטוח שיעור), מדינות אחרות יש שיעורי מס מתקדמים או מסים, ועדיין מדינות אחרות אין מס הכנסה בכלל. מדינות רבות ינצלו את סכום השכר הפדראלי החייב במס קופת המדינה, בעוד שמדינות אחרות יחושבו בנפרד לגבי מה מהווה שכר חייב במס.

מדינת המסים המסים ביטוח

כמה מדינות לממן ביטוח לאומי תוכניות תועלת באמצעות מסים על שכר ומשכורות. דוגמאות כוללות את המדינה ביטוח נכות קרנות המופעלות על ידי קליפורניה וניו יורק.

עיר, מחוז המחוזי הספר מסים מסים

ערים ויישובים ברחבי המדינה להטיל מס הכנסה משלהם. ניו יורק היא אולי הדוגמה המפורסמת ביותר של מס הכנסה של העיר. מסים מקומיים מסוימים מוטלים ברמת העיר (כמו באוהיו), מסים אחרים מוטלים ברמת המחוז (כגון אינדיאנה), בעוד שמסים אחרים נקבעים על ידי מחוז בית ספר (כמו באיווה).

מידע נוסף על מסים עירוניים ומקומיים.

מעסיקים בלבד מסים על שכר ושכר
בנוסף למסים המוטלים על העובד, המעסיק נושא מסים נוספים על השכר.

ביטוח אבטלה פדרלי

בשיעור של 6. 2% מוטל על הראשון 7000 $ של השכר. הפדרלי 6. 2% שיעור יכול להיות מופחת נמוך כמו 0. 8% על בסיס תרומה לקופת ביטוח אבטלה המדינה.

ביטוח אבטלה המדינה שיעורי להשתנות על ידי המדינה, אך מוטלת לעתים קרובות על אותו בסיס 7,000 $ שכר.

מסים על הכנסה עצה טיפים במס הם חייבים באותו אופן כי השכר הם במס. עובדים שקיבלו לפחות 20 $ בהכנסות טיפ לחודש נדרשים לדווח על הסכום הכולל של עצות שהתקבלו למעסיק שלהם, כך מסים ניתן לחשב ו מנע. כל עצות שלא דווחו למעסיק עדיין דיווחו על החזרת המס שלך (כמו שכר נוסף על טופס 1040, קו 7) ואתה גם לחשב כל ביטוח לאומי מסים Medicare בשל הטיפים (טופס 4137).

שעות נוספות, בונוסים ושכר משלים אחרים

בונוסים ושעות נוספות הם במס באותה דרך כמו שכר. מאז שולחנות ניכוי שכר הם סיים על בסיס הכנסה, שעות נוספות ובונוסים עשוי למשוך ניכוי מס הכנסה פדרלי גבוה יותר המדינה לעומת השכר הרגיל שלך.

החלפת מעסיקים או עבודה עבור יותר מעסיק אחד בשנה

בגלל שיעורי המס המדורגים המובנים בטבלאות ניכוי השכר שהונפקו על ידי ה- IRS, כאשר עובד מתחיל לעבוד עבור מעסיק חדש או מקבל עבודה נוספת , קיימת האפשרות כי ניכוי מס הכנסה פדרלי ומדינתי עשוי להיות נמוך יותר מסכום המס המגיע בפועל. עובדים העובדים במשרה שנייה יכולים להקטין מפני אפשרות זו על ידי הטענה על אפס ניכוי אפס על W-4 שלהם, או על ידי המבקש כי מס נוסף יש לשלול מעל סכום ניכוי.

כמו כן, קיימת אפשרות כי העובד עלול לשלם יותר מדי מסים ביטוח לאומי אם, בשילוב, את השכר ממספר מקומות עבודה עולה על בסיס הביטוח הלאומי שכר. במקרה זה, העובד יקבל את מס ביטוח לאומי יתר על המידה כמו החזר נוסף בעת הגשת החזר מס.

דיווח שכר שכר הכנסה

ישנם שלושה מנגנוני דיווח על שכר שכר הכנסה. ראשית, המעסיקים הדו"ח שלך לשלם ניכויים מס שונים ניכוי שכר אחרים על לשלם בדל, אשר מונפק לעובד באותו זמן כי השכר משולמים. שנית, לאחר השנה הוא מעל המעסיק ידווח על הסכום הכולל של הכנסה שכר ניכוי מס על טופס W-2. עותק של W-2 נשלח גם למינהל לביטוח לאומי ולמס הכנסה. שלישית, העובד ידווח על הכנסות השכר שלהם מכל המשרות על התשואות השנתיות הפדרליות והמדיניות.