שהוקצו טיפים ומסים נוספים

עובדים אשר מקבלים הכנסה עצה אמורים לדווח על טיפים של מעל 20 $ לחודש למעסיק שלהם. אם לא דיווחת על טיפים כאלה, אתה עדיין נדרש לדווח על הכנסה עצה למס הכנסה באמצעות טופס 4137 (PDF). אתה משתמש בטופס 4137 כדי לחשב את מס ביטוח לאומי ואת Medicare על עצות שלא פורסם.

עליך גם להגיש טופס 4137 אם יש לך סכום המוצג על הצהרת W-2 שלך, תיבת 8, "טיפים שהוקצו." דיווח ותשלום מס על טיפים שהוקצו יכול ליצור הצעת חוק מס משמעותי, אז אני יספק כמה אסטרטגיות לטיפול עצות שהוקצו להלן.

-> ->

סף 20 $

עליך לדווח על טיפים למעסיק שלך אם אתה מקבל יותר מ 20 $ טיפים בחודש. טיפים אלה יש לדווח למעסיק שלך עד היום העשירי של החודש הבא. אם אתה עובד עבור יותר מעסיק אחד, את מגבלת 20 $ מחושב עבור כל מעסיק בנפרד. אז, למשל, בחודש אחד הרווחת 19 $ טיפים מעבודה אחת, ו 15 $ טיפים מעבודה אחרת, אז אתה לא צריך לדווח על עצות שלך או המעסיק. כמו כן, אתה לא צריך לדווח על טיפים בהיקף של $ 20 לחודש לכל מעסיק על טופס 4137 אם זה רק עצות שלא פורסם.

-> ->

קו אחר שורה הוראות

שמות של מעסיקים : רשימת החברה, או חברות, למי לא דיווח עצות.

שורה 1 : סך הכל את כל הטיפים שקיבלת בשנת 2016. זה כולל:

• טיפים שדיווחו למעסיק שלך,
• טיפים שהתקבלו במזומן,
• טיפים שהתקבלו באמצעות כרטיס אשראי, טיפים שלא דיווחת למעסיק שלך,
• טיפים פחות מ 20 $ לחודש כי לא היית נדרש לדווח למעסיק שלך,

כל עצות שהוקצו מתיבה 8 של W-2 שלך.

• במילים אחרות, לדווח על הסכום הכולל של כל הטיפים שקיבלת על הקו 1.

שורה 2

: לכתוב את סך כל הטיווחים דווח למעסיק שלך. זה נמצא בתיבה 7 של W2 שלך. שורה 3

: השחת קו 2 משורה 1. אלה הם טיפים נוספים עליך לכלול את השכר על טופס 1040 שורה 7. אלה הן גם עצות נוספות שעליך לחשב את חברתי מסים של ביטוח ושל Medicare.

שורה 4

: סך הכל את כל הטיפים במזומן שהיו פחות מ 20 $ לחודש, ולכן לא היו נדרשים לדווח עליהם למעסיק שלך. שורה 5

: השחת קו 4 מקו 3. אלה הם טיפים כפופים מס מדיקייר. הזן את הדמות הזו הן בקו 5, ושוב בקו 2 של לוח זמנים U, שנמצא בתחתית טופס 4137. שורה 6

: שורה זו כבר מלא עם גבול שכר המינימום של $ 118 , 500. אתה לא צריך לעשות שום דבר כאן. שורה 7

: הוסף את כל השכר שלך דיווח על הצהרות W-2 שלך בתיבות 3 ו 7, ואת הרובד שלך 1 הטבות פרישה הרכבת.אלה הם השכר כפוף מס ביטוח לאומי. שים את המספר הכולל על קו 7. שורה 8

: השחת קו 7 מתוך שורה 6. אם התוצאה היא מספר שלילי, כלומר הסכום על קו 7 הוא מעל $ 118, 500. אם זה המקרה , לשים "-0" (אפס) על קו 8 ועל שורה 9. שורה 9

: השווה את הנתונים בשורה 5 ו קו 8. קח את קטן של שתי הדמויות, ולדווח על זה שורה 9. אלה הם טיפים נוספים כפופים מס ביטוח לאומי. שים את אותה דמות שוב על שורה 1 של לוח זמנים שורה 10

: להכפיל שורה 9 על ידי 0. 062. זהו מס ביטוח לאומי של 6. 2%.

שורה 11

: להכפיל את הקו 5 על ידי 0. 0145. זהו מס Medicare של 1. 45%. שורה 12

: הוסף שורות 10 ו -1 יחד. זה נוסף שלך ביטוח לאומי מס Medicare. גם להזין את הדמות על טופס 1040, קו 59. אסטרטגיות עבור עצות שהוקצו

לאחר שהוקצה טיפים דיווח על W-2 שלך 8 תיבת בדרך כלל לא האינטרס שלך. הנה איך להגן על עצמך.

תסתכל על השיא של טיפים יומיים. אם אין לך תיעוד של טיפים יומיים, אתה צריך לקבל את הרגל לעשות את זה. המערכת שלך לא צריכה להיות מהודרת, רק לעקוב אחר עצות היומי שלך על לוח שנה, מתכנן יום, או מחברת קטנה. למה אתה צריך לעשות את זה?

אם אי פעם לקבל מבוקר על ההכנסה שלך עצה, תצטרך ראיות של מה שאתה באמת קיבל טיפים.

אם יש לך תיעוד יומי, מהו הסכום הכולל של טיפים שקיבלת עבור השנה? האם דיווחת על סכום זה למעסיק שלך? תסתכל על W-2 שלך. האם התיבה 7 (עצות לביטוח לאומי) ותיבה 8 (טיפים שהוקצו) מוסיפים עד אותה כמות ברשומה היומית שלך? האם הטיפים שהוקצו לך (תיבה 8) יותר מאשר, או פחות, את סך הטיפים שרשמת ביומן היומי שלך?

אם הטיפים שהוקצו הם יותר ממה שנרשם ביומן היומי שלך, תוכל להשתמש ביומן היומי במקום בכמות המדווחת כעצות מוקצות. אם יש טיפים נוספים שלא דווחו, השתמש בכמויות מהרשומות היומיות שלך כדי למלא טופס 4137. להיות מוכן להרבה דואר מ IRS ו ביקורת עצה. שמור את תיעוד היומי של טיפים עם החזר המס שלך, כך שאתה מוכן כאשר מבקר IRS מבקש לראות את הרשומות שלך.

אם הטיפים שהוקצו לך זהים למה שנרשם ביומן היומי שלך, ודיווחת על הטיפים שלך למעסיק שלך, סביר להניח שהמעסיק שלך דיווח על סכום זה במקום הלא נכון. שאל את המעסיק אם סכום זה צריך להיות דיווח על התיבה 7 (עצות ביטוח לאומי) במקום תיבת 8 (עצות שהוקצו).

אם הם לא לתקן את W-2 שלך, אז פשוט קדימה ולמלא את טופס 4137 באמצעות דמות בתיבה 8.

אם עצות שהוקצו שלך הם פחות ממה שנרשם ביומן היומי שלך, ואתה דיווח הטיפים שלך למעסיק שלך, אז סביר להניח שמשהו לא בסדר עם המערכת של המעסיק שלך recordkeeping. אתה יכול לשאול את המעסיק לתקן את W-2. עליך לדווח על הטיפים שהוקצו בטופס 4137, בתוספת כל הטיפים שאתה מציג ברשומות היומיות שלך.

מה אם אין לך רשומות של הכנסות עצה שלך? ראשית, לקרוא עמוד 5 של פרסום 531 דיווח עצה הכנסה (PDF). זה מסביר, באופן כללי, איך המעסיק שלך מחשבת את כמות ההכנסה טיפ שהוקצה. שנית, אתה צריך לשאול את המעסיק באופן ספציפי איך הם חישבו את הסכום שהוקצה טיפים. בקש לראות רשומות מחשב, דוחות מכירות יומיים או שבועיים, או מידע אחר שיציג את המכירות ואת ההכנסה שלך. אם המעסיק שלך מסרב לשתף מידע זה איתך, אז אתה צריך להמשיך בזהירות רבה, ולהתחיל לשמור רשומות היומי שלך כדי להגן על עצמך.

מה לצפות ממס הכנסה> ה- IRS אוהב לערוך ביקורות קצה. אם הקצית טיפים, ובחר שלא לדווח על מלוא הסכום שהוקצה לטופס 4137, תקבל מכתב ממס הכנסה.

להיות מוכן להסביר איך אתה מחושב ההכנסה שלך טיפ, ולהראות את עצה היומי שלך עדות. אם עצות לא מדווחות שלך הם די משמעותי, למס הכנסה רשאי להטיל קנס של 50% של ביטוח לאומי מס רפואי (קו 12).