מקסימום 529 מגבלות: תרומות, יתרות ומסים

השכלה גבוהה מובילה לעתים קרובות הכנסה גבוהה יותר, במיוחד עם הזכות המכללה תואר ראשון או בוגר. זוהי השקעה ראויה, אבל בית הספר יקר, ועלויות עולה. אם מלגות הם לא הקלפים (וגם אם הם), זה רעיון טוב כדי לחסוך כסף לחינוך מוקדם ולעתים קרובות. ייתכן אפילו לקבל קצת עזרה על המסים שלך.

אחד החזקים ביותר במכללות חיסכון המכללה היא 529 המכללה תוכנית חיסכון.

-> ->

הכסף שלך גדל ללא תשלום בתוכניות אלה כל עוד אתה מבין את כל חוקי המס הרלוונטיים, והם מאפשרים לך לתרום תרומות משמעותיות. אין גבול מקסימלי שנתי 529 תרומה, אבל יש גורמים אחרים שיש לזכור כאשר אתה מחליט כמה לשמור ב 529.

מקסימום גבולות תרומה?

מס הכנסה אינו קובע גבולות על כמה אתה יכול לתרום לתוכנית 529. כמו תוכניות בחסות המדינה, כל מדינה קובע גבולות על כמה אתה יכול לצבור. למרבה המזל עבור רוב החוסכים, אלה גבולות מקסימלית הם לפחות של דאגות שלך - רוב האנשים לעולם לא יתקרב. אבל אם אתה בר מזל מספיק כדי לקבל נכסים משמעותיים זמין, זה שווה לבדוק עם המדינה שלך (או המדינה המארח את 529 חשבונות, אם שונה).

מדינות מגבילות את סך כל יתרות החשבון (לא תרומות שנתיות) לסך העלות הצפויה של ההשכלה הגבוהה במוסדות הזכאים. עלויות יכול לכלול:

• שכר לימוד ועמלות
• חדר ולוח
• ספרי לימוד
• מחשבים המשמשים לבית הספר
• בית הספר למוסמכים (עבור סבב נוסף של ההוצאות לעיל)

עלויות אלה יכולים להוסיף, ולכן המגבלות המקסימליות גבוהות בהתאם. לדוגמה, בניו יורק, אתה יכול לתרום עד המוטב יש 375 $, 000 בניו יורק 529 נכסים.

לאחר מכן, החשבון יכול להמשיך לצמוח (באמצעות רווחי ריבית, לדוגמה), אך תרומות חדשות לא יותרו אלא אם יגבה את המגבלה. מדינות אחרות יש גבולות גבוהים באופן דומה. קליפורניה קובע את המקסימום ב $ 475, 000, ומישיגן מאפשר עד 500 $, 000.

כדי למצוא את הסכום המרבי המותר בכל מדינה, לקבל עותק הנוכחי של חוברת גילוי המדינה. מספרים אלה משתנים מעת לעת, אז תמיד לבדוק את עצמך לפני שאתה עושה כל ההחלטות על הכסף שלך. זכור כי הגבול המקסימלי הוא רק אחד הגורמים הרבים אשר צריכים לקבוע איזו תוכנית אתה משתמש. במיוחד אם המדינה הביתית מציעה הטבות מס על ביצוע התרומות, אתה צריך להעריך את היתרונות והחסרונות של יציאה של המדינה לוותר על ניכוי.

מתנה מס נושאים

אתה יכול לחסוך הרבה כסף בתוכנית 529, אבל ייתכנו סיבוכים אם אתה מוסיף כספים מהר מדי.

"מתנה מתנה" מגביל כמה אתה יכול לתת למישהו אחר לפני מס הכנסה מעורב.בני זוג אשר שניהם אזרחים U. יכול לתת אחד לשני כמות בלתי מוגבלת, אבל דברים משתנים כאשר אתה מתחיל לעשות תרומות לתוכנית 529 עבור ילד, נכד, או אדם אחר. תרומות אלה עשויים להיחשב מתנות, ומתנות אלה יכולים להשפיע על המיסים הנוכחיים או העתידיים שלך.

אי הכללה שנתית: אנשים מורשים מתנה כמות מסוימת בכל שנה לפני הפעלת בעיות מס מתנה. סכום זה, הידוע כאי הכללה שנתית היה 14,000 $ בשנת 2017 (אם כי 529 תוכניות ליהנות הטבות ייחודיות המתוארים להלן). סכום זה חל על הפרט עושה את המתנה - לא את הנמען - כך זוג נשוי כי קבצים חוזר המס המשותף יכול פוטנציאלי לוותר על $ 28,000 מבלי להפעיל מתנה מס בעיות. לדוגמה, נניח כי בני הזוג רוצה לתרום ככל האפשר לחשבון של הילד שלהם ללא השלכות מס מתנה. כל בן זוג (מתנהג כפרט) יכול לתרום עד $ 14, 000.

לתת יותר מאשר המקסימום? אתה חופשי מתנה יותר מ 14,000 $ לאותו אדם בשנה אחת. עם זאת, תצטרך לדווח על מתנה למס הכנסה על טופס 709, וזה לא רע כמו שזה נשמע.

אתה לא בהכרח צריך לשלם מס על המתנה - זה יכול לחול על אי הכללת החיים שלך.

חמש שנים הבחירות: עבור 529 תרומות, ה- IRS מאפשר לך לעשות חמש שנים בשווי של תרומות בבת אחת - עם פוטנציאל להימנע מתוצאות מס מתנה. אדם יכול לתרום $ 70, 000 (או $ 140, 000 עבור זוג נשוי) ל 529 מוטב אחד סכום חד פעמי, אבל תצטרך להשתמש בטופס 709 לקחת את הבחירות חמש שנים. זוהי דרך רבת עוצמה כדי להתחיל תוכנית חיסכון. עם זאת, הכללים יכולים להיות מסובכים, וזה קל בטעות "חפיפה" מתנות לתת יותר מדי. אתה משתמש הבא חמש שנים בשווי של אי הכללות, כך מתנות נוספות באותן שנים עשויות להיות השלכות מס. כמו כן, אם האדם שעשה את התרומה מת בתוך תקופה של 5 שנים, האחוזה שלהם אולי צריך לספור חלק התרומה למטרות מס הנדל"ן (המכונה "לכבוש מחדש").

תשלומים ישירים: אם אתה מבצע תשלומים ישירות למוסד להשכלה גבוהה עבור הוצאות שכר לימוד, תשלומים אלה הם בדרך כלל לא כפופים מס מתנה. זה לא עוזר הרבה אם אתה גוזל כסף עבור תינוק, אבל זה יכול להיות מועיל עבור הורים או סבים לעזור כאשר ילד נמצא בבית הספר. אסטרטגיה זו אינה מושלמת - היא שימושית עבור תשלומי שכר לימוד בלבד. כסף עבור חדר או לוח או הוצאות אחרות ניתן לטפל במתנה. כמו כן, זה עשוי להשפיע על היכולת של התלמיד לקבל סיוע כספי.

הגבלות על ניכויים

גבול נוסף שראוי לדעת הוא עד כמה אתה מקבל הטבות מס שוטפות. במדינות מסוימות, ייתכן שתהיה זכאי לניכוי מס הכנסה במדינה אם תרם לתכנית 529 של מדינתך. ניכוי מס במקור בדרך כלל לא נדיב כמו ניכוי מס הכנסה פדרלי, אבל כל דולר נחשב כאשר אתה מגדל ילד ותכנון לעתיד.

המטרה העיקרית של חשבון 529 היא כנראה לבנות נכסים עבור הוצאות עתידיות (לא לקבל ניכוי מס המדינה), אז אולי לא אכפת לך מה גבולות. עם זאת, זה תמיד טוב לדעת כמה אתה יכול להפיק תועלת ביצוע תרומות - ואתה לא רוצה לתבוע ניכוי כי אתה לא רשאי לתבוע.

לדוגמה, משלמי המסים של מדינת ניו יורק באמצעות תוכנית ניו יורק 529 עשויים לנכות עד $ 5, 000 (או $ 10, 000 עבור זוגות נשואים הגשת משותפת) על החזרי מס המדינה שלהם. אילינוי מכפיל את הסכומים האלה (זוג נשוי יכול לנכות עד $ 20, 000), וכמה מדינות לאפשר לך לנכות את מלוא הסכום של התרומות שלך. כדי לסבך את העניינים עוד יותר, כמה מדינות בסיס את המגבלה על משלמי המסים בטענה ניכוי, בעוד שאחרים ליישם גבולות נפרדים עבור כל מוטב (תורם למספר מוטבים יכול לספק ניכוי הכולל גבוה יותר).

תרומות ל 529 אולי לא זכאי ניכוי מס הכנסה פדרלי, אבל זה לא אומר אין יתרונות פדרליים. רווחים בתוך 529 אינם במס מדי שנה, וכל הרווחים יכולים לצאת ללא מס אם אתה משתמש בכסף עבור הוצאות השכלה גבוהה מוסמך. כמובן, אם אתה לא משתמש בכספים עבור הוצאות מוסמך, אתה הסיכון לשלם מס הכנסה ועונש מסים על הרווחים.

מידע חשוב

דף זה מציע סקירה כללית של נושאי מס מורכבים ותכניות המנוהלות על ידי המדינה - אך אינו מהווה תחליף לייעוץ מקצועי. לפני שתבצע החלטות גדולות או לנקוט פעולה עם הכסף שלך, אנא התייעץ עם יועץ מס מקומי מתכנן פיננסי מכיר את הכללים במדינה שלך. המידע בדף זה עשוי להיות לא מדויק או שאינו חל על הנסיבות האישיות שלך. זה תמיד טוב יותר כדי למנוע בעיות לפני שהם קורים (על ידי התייעצות עם מומחה) מאשר לתקן אותם. המידע הכלול במאמר זה אינו ייעוץ מס או ייעוץ משפטי ואינו מהווה תחליף לייעוץ מס או ייעוץ משפטי.