אתה צריך לתת לעובד חברה רכב?

מתן עובד את השימוש במכונית החברה נשמע כמו רעיון טוב. אבל, כמו תמיד, זה יותר מסובך ממה שהיא נראית, במיוחד לגבי מסים.

מאמר זה לוקח אותך דרך חלק מהבעיות הקשורות נהגים עובדים של מכוניות החברה.

רק שימוש עסקי הוא לניכוי

לא משנה מי נוהג במכונית או מי הבעלים של מכונית, רק שימוש עסקי של המכונית כי הוא deductible כהוצאה עסקית. מי שמניע את המכונית חייב לשמור על טוב בזמן רשומות של נהיגה לשימוש עסקי.

-> ->

האירוע העסקי חייב להיות מוקלט ביום שבו הוא אירע, והוא חייב לכלול את הפרטים של המטרה, תאריך ומיקום או קילומטראז.

אתה יכול לתת לעובדים קצבה אוטומטית

רוב העסקים מעניקים לעובדים קצבה אוטומטית לפצות אותם על חשבון נהיגה ברכב למטרות עסקיות. הקצבה ניתן לתת בנוסף לספק את המכונית לעובד.

הקצבה זו אינה הטבה חייבת לעובד, כל עוד היא ניתנת באמצעות תוכנית אחראית. תוכנית דין וחשבון היא סדרה של נהלים העסק שלך קובע במקום כדי לתת חשבון הולם את הכסף שניתן לעובד. מס הכנסה רוצה לוודא שאתה לא נותן הטבות לעובדים, אבל אלה הם הוצאות עסקיות לגיטימיות ששולם על ידי העובד ואת החזר על ידי לך.

עליך להשתמש בתוכנית חשבונית מס הכנסה

ביסודו של דבר, יש תוכנית אחראית, את ההוצאות רכב חייב להיות מטרה עסקית לגיטימית, העובד חייב לספק לך רשומות נאותות מראה שימוש עסקי סכומי בילה, ועל העובד להחזיר כל החזרים עודפים בתוך פרק זמן סביר.

הקצבה האוטומטית שאתה נותן לעובדים יכולה להיקבע תוך שימוש בתעריף IRS הסטנדרטי (שונה מדי שנה) או בהוצאות בפועל. השיטה שבה אתה משתמש תלויה בך, עם מגבלות מסוימות.

אם לא תקבע ותשתמש בתוכנית אחראית, כל הקצבה או החזר שאתה מעניק לעובדי נהיגה חייבות במס, ואתה חייב לכלול את סכומי החזר בתשלום שלהם ולעכב מסים.

שימוש של עובד ברכב הוא הטבות תנאי עבודה

הטבה תנאי עבודה, על פי מס הכנסה, היא "רכוש ושירותים שאתה מספק לעובד, כך שהעובד יכול לבצע את עבודתו. " הטבה זו אינה נכללת בהכנסה של העובד בהנחה שהעובד יכול לקחת את הניכוי על גבי תשואה מס אישית. במקרה של מכונית החברה. זכור, זה רק את השימוש העסקי של המכונית כי הוא (א) מותר כמו הוצאה עסקית ו (ב) לא חייב במס לעובד כהטבה.

אבל, השימוש של העובד ברכב מסיבות אישיות אינו ניתן לניכוי כהוצאה עסקית, לעובד או לעסק שלך.הנה איך זה עובד:

שימוש אישי של החברה רכב היא הטבה חייבת

בעיקרון, כל דבר שאתה נותן לעובדים היא הטבה במס. אם אתה נותן לעובד את השימוש במכונית, שימוש אישי על ידי העובד נחשב על ידי מס הכנסה להיות יתרון שלא במזומן.

שכר אינטואיט אומר, "חלק מהערך של המכונית נחשב חלק הפיצוי הכולל של העובד לצרכי מס." אתה חייב לשקול את הערך של הטבה זו ולהראות אותו על שכר של העובד, וכמובן, לעכב הפדרלי ואת המדינה מסים מסים FICA (ביטוח לאומי מסים Medicare) מסכום זה, כמו משכר אחרים והטבות.

מכוניות רשומות רכוש של עסק

הערה אחת הסופית: כלי רכב עסקיים נמצאים בקטגוריה מיוחדת של נכס למטרות מס עסקים. הם נחשבים רכוש רשום, הכולל רכוש שיכול לשמש הן מסיבות עסקיות אישיות.

אם אתה נותן את המכונית לעובד או להשתמש בו בעצמך, אם המכונית משמש פחות מ 50% מהזמן למטרות עסקיות, אתה עדיין יכול לנכות את השימוש העסקי, אבל אתה צריך להשתמש בקו ישר פְּחָת.

אם תחליט לתת מכונית רכב לעובד

בואו נסתכל על דוגמה כדי לראות איך כל זה עובד:

העסק שלך שוכרת מכונית ונותנת את זה למרי להשתמש עבור העסק נְהִיגָה.

מרי חייבת לשמור על רשומות טובות על הפיצול בין שימוש אישי לשימוש אישי ולספק לחברה שלך דוחות מפורטים. לשם כך, נניח שהיא נוהגת 50% לעסקים ו -50% לשימושים אישיים. לא משנה מי נוהג במכונית, החוזה הוא על שם החברה, אז

תשלום החכירה הוא deductible

כהוצאה עסקית, אבל רק עד כמה זה משמש למטרות עסקיות. (אם המכונית נרכשת, הפחת על המכונית הוא לניכוי, שוב רק עבור החלק העסקי של השימוש בו.) אם אתה לפצות מרי עבור הוצאות הנהיגה העסק שלה, אתה לא צריך לשקול את זה החזר מס אם יש לך תוכנית דין וחשבון, כמתואר לעיל.

אבל, הערך של המכונית

עבור זמן הנהיגה האישי חייב להיכלל בהכנסותיה של מרי (ובמקרה החלים). אם החכירה החודשי על המכונית החברה מרי כוננים הוא 500 $, אתה חייב לכלול 250 $ לחודש המשכורת שלה. למה זה חשוב לשמור רשומות טובות על שימוש עסקי כפי שניתן לראות מן הדיון לעיל, זה מאוד חשוב כי הנהג של המכונית החברה לשמור רשומות מצוינות כדי להוכיח את כמות הנסיעה העסקית.

הוכחה זו נדרשת:

אז אתה יכול להחזיר את הוצאות הנהיגה של העובד ולא צריך לכלול את אלה שכר של העובד

כדי להוכיח שימוש עסקי אז אתה לא צריך לכלול את החלק הזה של הערך של המכונית ב שכר עבודה,

• אז אתה יכול לנכות יותר הוצאות פחת, ו
• אז אתה יכול להשתמש יותר את הערך של המכונית עבור הוצאות אחרות העסק שלך.
• מידע נוסף בפרסומים של IRS
• פרסום ב- IRS 533 - ניכוי הוצאות עסקיות

פרסום ב- IRS 15-B - מדריך מס המעסיק לפרינגה

• פרסום ב- IRS 463 - הוצאות נסיעות, בידור, מתנות ומכוניות > IRS מס נושא 510 - שימוש עסקי ברכב
• כתב ויתור: מאמר זה נועד למטרות מידע כללי בלבד.זה לא נועד להיות מס או ייעוץ משפטי. בדוק עם המס שלך יועצים פיננסיים לפני שתתחיל מסירת עובדים את המפתחות של מכוניות החברה.