אני צריך לבחור יש LLC שלי מסים כתאגיד?

החברה אחריות מוגבלת (LLC) צורה של העסק הוא המצאה החדש ביותר בטפסים עסקיים. זה גם גמיש ביותר, במיוחד כשמדובר מסים. LLC יכול להיות במס במספר דרכים שונות כדי לשמור על מסים עבור העסק ובעליו.

במאמר זה, נבחן את טופס LLC של העסק, איך LLC הוא בדרך כלל במס, איך להיות במס בתור תאגיד יכול להיות לטובת העסק, ואת תהליך בחירת אפשרות זו מס.

-> ->

אני צריך לבחור יש LLC שלי מסים כתאגיד?

LLC עשויה לבחור במס בתור תאגיד, במקום שותפות או הבעלות הבלעדית. מאז יועצים מס רבים להאריך את היתרונות של טופס LLC של העסק, למה LLC רוצה להיות במס בתור תאגיד?

-> <->

איך LLCs הם במס

כברירת מחדל, אם לא תבחר אחרת, LLC שלך הוא במס באחת משתי דרכים, בהתאם לכמה בעלי חברים נמצאים LLC:

• חבר יחיד LLC נחשב ישות התעלם והוא במס כבעלות הבלעדית, הגשת לוח ג 'עבור החזרת המס האישי של הפרט.
• מספר חברים LLC הוא במס כשותפות. השותפות מגישה מידע על טופס 1065, עם לוח K-1 עבור כל חבר / שותף.

מצבים אלה מס הם מה IRS מכנה את "ברירת המחדל" עבור מס הכנסה עבור LLC. אבל יש אפשרויות מס אחרות עבור LLC, כאמור לעיל. אחת האפשרויות הללו היא LLC להיות במס בתור תאגיד.

היתרון של הבחירות להיות מסים כתאגיד

בדרך כלל, עסקים לבחור את טופס המס שיניב את המסים הנמוכים ביותר. שיעור המס האישי (עבור הבעלות הבלעדית ושותפויות) בסוף גבוה של טבלאות המס גבוה יותר מאשר את שיעור החברות הגבוה ביותר, כך שאם סך כל ההכנסה החייבת שלך (אקה מותאם ברוטו הכנסה), כולל הכנסה נטו LLC שלך, הוא גבוה מאוד, ייתכן שתרצה להסיר את העסק שלך מלהיות כלול במסים האישיים שלך.

לאחר LLC המס כפי תאגיד עושה את זה.

היתרון העיקרי של בעל LLC המס כפי תאגיד הוא היתרון לבעלים של לא צורך לקחת את כל ההכנסות העסקיות על ההחזר המס האישי שלך. בואו נסתכל על התרחיש:

LLC שלך יש רווח נקי של $ 50, 000 לשנה. אם אתה הבעלים היחיד של LLC, אתה חייב לקחת את כל זה רווח על ההכנסה האישית שלך מס הכנסה. אם יש לך LLC המס כפי תאגיד, אתה יכול לשמור על חלק או את כל הרווח (לשמור את זה בעסק) ולא לשלם מס הכנסה אישית על רווח זה.

החיסרון של הבחירות להיות מסים כתאגיד

אחד היתרונות הגדולים של LLC היא כי הבעלים למנוע מסים כפולים מסים על הכנסות של התאגיד וגם על הכנסות שהתקבלו כדיבידנדים.אם תחליט יש LLC שלך במס כתאגיד, אתה (כבעלים) יהיה כפוף למצב זה מס כפול. הולך הטופס הארגוני אומר שאתה תהיה כפוף מיסוי כפול, ולכן המס ירד היה טוב יותר.

לפני שתבצע את כל ההחלטות לגבי מסים LLC שלך, כולל בבחירות האלה, להקדיש זמן מה עובד "מה אם" תרחישים עם רו"ח שלך ו / או מס מקצועי. להיות בטוח שאתה עושה את ההחלטה שלך על סמך ידע סביר של העתיד (כמו כל אחד מאיתנו יכול לדעת את זה).

כיצד להפוך את הבחירות

אם אתה מחליט לעשות את זה בבחירות, הנה כמה פרטים נוספים שאתה צריך לדעת:

• הבחירות נעשית על טופס מס הכנסה 8832 - ישות סיווג הבחירות.
• הטופס מאפשר "ישויות מתאימות" להגיש את הבחירות. LLCs הם ציינו במיוחד להיות ישויות מתאימות.
• LLC קבצים זה הבחירות להיות "העמותה". ה- IRS משתמש במונח "אסוציאציה" פירושו "גוף זכאי חייב במס כחברה בתאגיד בבחירות …"
• הטופס כולל הצהרת הסכמה אשר עשויה להיות חתומה על ידי כל החברים, או על ידי חבר אחד בשם כל החברים. אם חבר אחד יחתום, צריך להיות מספר שיא בפגישות החברות בחברה שכל החברים אישרו את הבחירות.
• עליך לספק את השם (ים) ואת מספר הזיהוי של הבעלים (מספר תעודת זהות של חבר יחיד ב- LLC, וכן מספר זיהוי מעסיק עבור מספר חברים LLC).

-> ->

מה שקורה לישות הישנה

כאשר בחירתך למעמד של תאגיד נכנס לתוקף, מס הכנסה קובע כי כל הנכסים וההתחייבויות של העסק הקודם (הבעלות הבלעדית או השותפות) תרמו תאגיד בתמורה למניות של מניות החברה.

מתי להגיש את הבחירות ישות

הבחירות להיות במס כמו הישות החדשה תהיה בתוקף בתאריך שהוזמן על שורה 8 של טופס 8832. הבחירות לא יכול להיכנס לתוקף יותר מ 75 ימים לפני מועד הבחירות , ולא ייכנס לתוקפו לאחר 12 חודשים ממועד הגשת הבחירות.

כתב ויתור: מידע זה מסופק כדי לתת לך ידע כללי על הנושא ולאפשר לך לקבל מידע כדי לדון עם עורך הדין שלך, CPA, או יועץ מס. אני לא רואה חשבון, עורך דין, או סוכן רשום, ואני לא נותן מס או ייעוץ משפטי. כל מצב עסקי ייחודי, ומסים וחוקים משתנים באופן קבוע. להתייעץ עם מס מקצועי ועורך דין לפני קבלת כל ההחלטות שעלולות להשפיע על העסק שלך.

חזור אל הכל אודות LLCs ומסים