האם רוט IRA משיכות חינם או לא?

להלן קבוצה פשוטה של ​​כללים ניתן להשתמש כדי לקבוע אם הנסיגה IRA רוט שלך יהיה ללא מס או לא.

האם רוט IRA משיכות ללא מס?

1. כן, אם תמשוך רק את סכום התרומות המקוריות שלך, ללא תלות בגילך.
2. כן, אם אתה בן 59 וחצי ומעלה, והיית מקבל את הרות שלך במשך 5 שנים או יותר (כפי שנמדד מהראשון של השנה שעבורו הקמת והתרמת לרות שלך).

אתה מתחת לגיל 59 ½

1. ו היו לך IRA רוט שלך במשך 5 שנים או יותר, אבל הם לוקחים את ההפצה כי אתה נכה, אתה הנהנה יורש את רוט , או שאתה פוגש חריגה כי ההפצה משמש לקנות או לבנות מחדש את הבית הראשון כמתואר IRS פרסום 590-B, הפצות מוקדמות, חריגים בסעיף. -> ->

כאשר רוט IRA משיכות מס?

את משיכות ה- IRA של רוט שלך ניתן לחייב במס אם:

לא פגשת את חוק 5 השנים לפתיחת הרות ואתה מתחת לגיל 59 ½

• : אתה תשלם מס הכנסה 10% מס עונש על הרווחים כי הם נסוגו. את העונש 10% ניתן לוותר אם אתה פוגש אחד החריגים שמונה לנסיגה מוקדמת עונש המס. אתה לא פגש את הכלל 5 שנים אבל אתה מעל גיל 59 ½
• : רווחים שנמחקו ייכלל כהכנסה כפוף מס הכנסה אבל לא יהיה כפוף 10% עונש מס . אתה כבר פגש את הכלל 5 שנים אבל הם עדיין לא 59 ½
• : הרווחים משוכפל ייחשב כהכנסה כפוף מס הכנסה ו 10% מס עונש. את העונש של 10% ניתן לוותר אם אתה פוגש אחד החריגים המפורטים בעמוד 64 של IRS פרסום 590.

הסעיף הנ"ל מדבר על

רווחים . הרווחים אינם זהים לתרומות או לסכומי המרות. כאשר אתה לוקח משיכות מ Roth IRAs, משיכות שלך נחשבים להתרחש בסדר מסוים עד כמה חלק הנסיגה היא תרומות, המרות או רווחים. הנה איך זה עובד: התרומות הרגילות נשלחות תחילה

. אלה באים ללא מס ללא קשר לגיל או משך הזמן מאז שפתחת את רוט. סכומי ההמרה והגלגול על בסיס ראשון, יוצא ראשון

. החלק במס שבו היית צריך לכלול בהכנסה ברוטו בגלל ההמרה הראשונה, חלק לא חייב במס של המרה / סכומים הגלגול הבא. סכומי ההמרה או הרולור שיסתיימו לאחר מכן עשויים להיות כפופים לעונש מס של 10%. הוראה זו נועדה לשמור על אנשים מתחת לגיל 59 ½ מ לוקח קבוע IRA, המרת אותו רוט, ולאחר מכן את השנה הבאה לוקח הפצה, ובכך לעקוף את המסורתי IRA מוקדם מס עונש המס. כדי למנוע זאת, כאשר אתה ממיר כספים לרות ', מתחיל שעון של 5 שנים וכל סכומים שהיית צריך לכלול בהכנסה בזמן ההמרה, כי הוא נמשך לפני השעון 5 שנים, הם בכפוף לעונש מס של 10%. עונש של 10% זה אינו חל על הפצות מהמרות של רוט המתרחשות בגיל 59 ½ או לאחר מכן.

רווחים על תרומות.

רווחים על תרומות כי הם נשלטים כפופים מסים הכנסה 10% מס עונש אלא אם כן אתה עומד כישורים תחת פריט 2 או 3 בסעיף לעיל. דוגמאות

להלן מספר דוגמאות כדי להראות לך כיצד ליישם כללים אלה.

סאלי

סאלי היא 58. היא פותחת רוט הראשון שלה אי פעם תורמת $ 6, 000 וממיר $ 50, 000 מ IRA מסורתית זה רוט IRA. שנתיים לאחר מכן, סאלי מגיע לגיל 60 עם רוט IRA בשווי $ 60, 000. היא משלמת את כל זה כדי לקנות בית המנוע.

סאלי לא משלם מס על 6 $ שלה 000, 000 של תרומות ומשלם מס הכנסה או 10% מס קנס על 50 $ שלה, 000 מ המרות כי היא כבר שילמו מס בזמן שהיא המירה ואין לה עונש שכן היא מעל גיל 59 ½. היא משלמת רק מס הכנסה על $ 4, 000 שניתן לייחס את הרווחים כי היא לא פגשה את 5 שנים הכלל.

אם סאלי נסוגה רק 56 $, 000, אף אחד זה היה חייב במס, ואת הרווחים ניתן להשאיר עוד 3 שנים, כאשר היא היתה יכולה למשוך את זה ללא מס.

ג'ון

ג 'ון הוא 58 ויש לו רוט IRA יותר מ 5 שנים עם מאזן של $ 20, 000. $ 10, 000 זה הגיע התרומות המקורי שלו בשנה שעברה הוא המרה $ 8, 000 מתוך IRA מסורתי אל רוט שלו. עוד $ 2, 000 של רוט שלו הוא מ רווחי ההשקעה. ג 'ון מזומן שלו כל רוט IRA.

על הראשון $ 10, 000 של הנסיגה, הוא משלם מס, שכן הוא מושך את התרומות המקורי. ב הבא $ 8, 000 של הנסיגה, הוא משלם מס 10% עונש מאז זה כבר פחות מ 5 שנים מאז ההמרה.

על האחרון $ 2, 000 של הנסיגה, אשר כל רווחי ההשקעה, הוא משלם מס הכנסה ו 10% מס עונש כי הוא אינו עומד בדרישות כפולות של 5 שנים הכלל להיות מעל גיל 59 ½, ו אינו זכאי לפטור. אם הוא היה מעל גיל 59, הוא לא ישלם מס על חלק זה של הנסיגה. אם הוא היה מעל גיל 59 ½ אבל לא פגש את הכלל 5 שנים, הוא היה משלם מס הכנסה אבל לא מס קנס על חלק זה של הנסיגה.

Roth 401 (k) s שונים

הנחיות הנסיגה לעיל אמור לעזור לך להבין אם אתה חייב מס על הפצה רוט. זכור, Roth 401 (k) s, קרא חשבונות Roth ייעודי, לעבוד קצת אחרת, אז אם יש לך כסף Roth 401 (k) בעבודה, לא כל החוקים לעיל חלים.