מחקר ופיתוח מס זיכויים עבור עסקים

חוק PathH של 2015 כולל מספר תמריצים מוגדלים בצורת זיכויי מס לעסקים קטנים המשתמשים באשראי המו"פ (מחקר ופיתוח).

מה מתאים כמחקר ופיתוח?

סוגים רבים של עסקים לעשות מחקר, ואתה לא יכול להיות אפילו מודע לכך את הפעילות של העסק שלך עשוי להיות זמין כמו זיכויי מס. העסק שלך עשוי להיות זכאי לקבלת זיכוי מס בגין פעילויות כגון:

-> ->

• פיתוח מוצרים קנייניים, כולל המצאות, שיפור איכות המוצר, אמינות או פונקציונליות
• עבודה על פיתוח או שיפור של מוצרי תוכנה
• מחקר לשיפור הביצועים העסקיים
• תשלומים לצדדים שלישיים שעורכים מחקר עבור העסק שלך
• תשלומים לעובדים שעובדים על פרויקטי מחקר בעסק שלך
• -> ->

מס הכנסה קובע כי מחקר זה זכאי לקבלת זיכוי מס חייב להיות

שבוצעו על מנת לגלות מידע כי הוא טכנולוגי בטבע, היישום שלה חייב להיות מיועד לשימוש בפיתוח עסק חדש או משופרת רכיב של משלם המסים. בנוסף, באופן משמעותי את כל הפעילויות של המחקר חייב להיות אלמנטים של תהליך של ניסויים הקשורים חדש או שיפור פונקציה, ביצועים, אמינות, או איכות …

-> ->

מה זיכויים מס זמינים? איך אלה זיכוי מס עבודה?

בדרך כלל, זיכוי מס נלקח ישירות נגד הכנסות של העסק, כפי שמוצג על החזר המס העסקי.

במקרה זה, כאמור לעיל, חוק PathH הרחיבה את זיכוי המס עבור עסקים קטנים יותר, החל משנת 2016 ואילץ את האשראי. זה מסיר את ניחוש העבודה של עסקים מנסה לעשות תוכניות.

עסקים חדשים (מתחת לגיל 5) ועסקים קטנים עם פחות מ 5 מיליון דולר ברוטו תקבולים עבור שנת המס עשוי להיות מסוגל זכאי אשראי של עד $ 250,000 בשנה .

הנה איך זיכויים אלה מס עבודה: עסק מוציא כסף, ואז עושה בקשה זיכוי מס. האשראי מיושם ישירות כנגד הכנסות עסקיות, וזה טוב יותר מאשר לקיחת ניכוי עבור ההוצאות.

ישנם שלושה סוגים של חבות המס אשר נגדו ניתן לקחת את זיכוי המס. חקיקת 2015 מאפשרת לעסקים קטנים לקחת את מס האשראי נגד:

החובה במס הכנסה הפדרלית העסקית (הסכום המוטל על מס הכנסה פדרלי.

חלקו של המעסיק במס ביטוח לאומי (אך לא במיסים של Medicare) לעובדים, או

• מס מינימלי חלופי.
• אפשרויות אלה מאפשרות לעסקים גמישות רבה יותר בה הם מיישמים את המס. עסקים קטנים חדשים, לדוגמה, אינם רשאים לחייב מס הכנסה מספיק כדי להחיל את המס, כך שהעסק יכול לבחור אחת האפשרויות האחרות.

לקיחת האשראי כנגד חלק המעסיק של ביטוח לאומי מסים אומר שאתה עלול להיות מסוגל לקחת את האשראי גם אם העסק שלך הוא לא להרוויח.

שים לב כי ניתן לנצל את זיכוי המס של המו"פ כנגד מס מינימלי חלופי. מס חלופי זה מוחל על החזרת המס האישי של הבעלים, כך שזה יהיה זמין רק עבור מסים לעבור. אלה הם מסים העסקיים לעבור את המס האישי החזרה של בעל העסק יכלול proprietorships היחיד, LLC של שותפויות.

כיצד להגיש בקשה זו R & D זיכוי מס

היית לבקש את האשראי עבור שנת מס ספציפית על ידי הגשת טופס IRS 6765- אשראי על הגדלת פעילות המחקר. הטופס מציע לך שתי אפשרויות לקחת את הקרדיט:

לוקח את האשראי "רגיל", או

באמצעות אשראי פשוטה חלופית.

• כל אפשרות כוללת רשימה של עלויות כלולות (כגון שכר, עלויות מחשב ועלות אספקה) וחישובים. מומלץ לקרוא את הפרטים בהוראות טופס 6765 לפני שתתחיל. מס הכנסה מציע לעבוד בשתי השיטות כדי לראות אילו תוצאות אשראי גדול יותר.
• ניכוי או הפחתת אלה זיכויי מו"פ

ייתכן גם רוצה להסתכל לתוך ניכוי או הפחתה (להפיץ) את העלות של פעילויות מחקר אלה. למס הכנסה יש הנחיות לניכוי או הפחתת זיכוי מס מחקר.

לסיכום: בדוק עם מקצועי מס שלך

כרגיל עם סוגים אלה של הטבות מס, הכישורים ואת התהליך הם מסובכים.

מטרת מאמר זה היא לא לתת לך עצה מס, אבל כדי לספק לך מידע כללי להשתמש בשיחה עם מקצוען המס שלך.