הוצאות רפואיות ניכוי מס

ב-הולך משנת 2013, אנשים יכולים לנכות הוצאות רפואיות כניכוי פרטני רק אם הם מעל 10% מההכנסה ברוטו מותאם שלך. ניכויים מפורטים מוגשות על טופס טופס שלך א. לפני 2013, הוצאות רפואיות יכול להיות מנוכה אם הם עלו על 7. 5% מהרווח הגולמי המתואם שלך.

ניכוי הוצאות רפואיות עבור משלם המסים, תלויים, ובמקרים מסוימים עבור שאינם תלויים

-> ->

אנשים יכולים לנכות הוצאות רפואיות עבור עצמם, את בן / בת הזוג שלהם תלויים כניכוי מפורט.

בנוסף, משלמי המסים יכולים לנכות הוצאות רפואיות עבור אדם שלא היה זכאי כתלות, אם כי אחרת עלול להיות בנסיבות הבאות:

• "הילד שלך אשר אתה לא תובע כתלות בגלל הכללים של ילדים של גרושים או מופרדים. "
• " כל אדם שאתה יכול לטעון כתלות בהחזר שלך חוץ מאדם שקיבל 3 $ 900 או יותר מהכנסה ברוטו או הגיש החזר משותף. "
• " כל אדם שאתה יכול לקבל טענה כתלות, אלא אם אתה, או בן הזוג שלך, אם תוגש במשותף, ניתן לתבוע כתלות בהחזרתו של מישהו אחר "(מהוראות לתוספת א ').

->

כללים מיוחדים עבור תלויים של הורים מופרדים

משלמי המסים יכולים לנכות הוצאות רפואיות עבור ילדיהם, גם אם משלם המסים מאפשר להורה האחר של הילד לטעון לילד כתלות. במצב זה, כל הורה יכול לנכות את הוצאות רפואיות שכל אחד מהם שילם עבור הילד.

ההורה שאינו תובע את התלות עדיין יכול לנכות את הוצאותיו הרפואיות של הילד על פי הכלל המיוחד לילדים של הורים מופרדים. וההורה האחר יכול לנכות את הוצאותיו הרפואיות של הילד ששילמו על פי הכלל, המאפשר לאנשים לנכות הוצאות רפואיות עבור עצמם ועל תלויים בהם.

-> ->

כללים מיוחדים עבור אנשים שאינם תלויים על סכום הפטור האישי

משלמי המסים יכולים לנכות הוצאות רפואיות ששולמו עבור אנשים שאחרת היו זכאים לתלות, אלא שהאדם מרוויח יותר מהפטור האישי במהלך השנה. מס הכנסה נותן את הדוגמה הבאה של כלל מיוחד זה:

"סיפקת יותר ממחצית התמיכה של אמא שלך אבל לא יכול לתבוע אותה כתלות כי היא קיבלה שכר של $ 3, 900 בשנת 2013. אתה יכול לכלול על שורה 1 כל רפואי הוצאות רפואיות ששילמת בשנת 2013 עבור אמך "(מהוראות לתוספת א ').

בדוגמה זו, בזמן שהאם אכן עשתה את סכום הפטור האישי, היה באפשרותו של התובע לטעון "כל הוצאות רפואיות או רפואיות" ששילם עבור אמו בשנת 2013 על ידי דיווח על נתונים אלה לקבוע.

רק הוצאות מחוץ לכיס, לאחר מס נכללות בניכוי הוצאות רפואיות

רק הוצאות רפואיות שלא יוחזרו על ידי הביטוח נכללות בניכוי הוצאות רפואיות. לדוגמה, אם תרופות מרשם עולה 50 $, ואתה משלם 30 $ ואת הביטוח שלך משלם את 20 $ אחרים של עלות, אתה יכול לנכות רק את 30 $ ששילמת.

באופן דומה, כל הוצאות רפואיות המשולמות באמצעות דולר לפני מס מחשבון הוצאות גמיש, חשבון חיסכון בריאות או הסדר החזר בריאות אינם נכללים בניכוי המפורט בגין הוצאות רפואיות.

איזה סוג של עלויות ניתן לניכוי כהוצאה רפואית

כדי להיות מוכרת לצורכי מס, על ההוצאות לעמוד באחד מהתנאים הבאים:

• להיות קשורות לאבחון, לריפוי, למתן, לטיפול או למניעה של מחלה,
• טיפול המשפיע על כל מבנה או תפקוד של הגוף,
• תחבורה אל וממנה טיפול רפואי,
• שירותי סיעוד, או
• ביטוח רפואי או סיעודי. (סעיף 211) ד () 1 () "999" "הוצאות הטיפול הרפואי צריכות להיות בעיקר כדי להקל או למנוע פגם או מחלה פיזית או נפשית", מסמכי ה - IRS בפרסום 502, "אולם הם אינם כוללים הוצאות כי הם רק מועיל לבריאות הכללית, כגון ויטמינים או חופשה. " טיפולים הניתנים על ידי רופאים, מנתחים, רופאי שיניים, כירופרקטורים, פסיכולוגים, פסיכיאטרים ואנשי מקצוע רפואיים דומים ניתן לנכות.

ה- IRS מספק רשימה ארוכה למדי של דוגמאות של הוצאות רפואיות אשר זכאים לניכוי. רשימה זו מצויה בפרסום 502.

מתי לגבות הוצאות רפואיות

הוצאות רפואיות בשנה ששילמת את ההוצאות במזומן, בהמחאה או בכרטיס אשראי, גם אם ניתנו שירותים רפואיים בשנה אחרת.

היכן להקטין את הוצאות רפואיות על החזר מס

הוצאות רפואיות מנוכות על לוח א ', שורה 1. שורות 2 ו -3 של לוח א' לחשב את המגבלה על הוצאות רפואיות. שורה 4 בלוח א 'מראה את החלק הניתן לניכוי מההוצאות הרפואיות.

הגבלות על ניכוי הוצאות רפואיות

הוצאות רפואיות ניתנות לניכוי במידה שסך כל ההוצאות הרפואיות עולה על

10% מההכנסה ברוטו המותאמת. במילים אחרות, לסכם את כל ההוצאות הרפואיות שלך, ולאחר מכן להפחית 10% מההכנסה ברוטו מותאם שלך. מגבלה זו של 10% פועלת כרצפה או סף: סכומים מתחת לקומה של 10% אינם ניתנים לניכוי. 10% הרצפה הוא חדש עבור 2013. בשנת 2012 ובשנים קודמות, הרצפה היתה 7. 5% מההכנסה ברוטו מותאם. עם זאת, אנשים שהגיעו לגיל 65 עד סוף השנה יש סף ניכוי רפואי נמוך יותר של

7. 5% מההכנסה הגולמית המתואמת. 7. 5% של סף הכנסה ברוטו מותאם נשאר בתוקף במשך השנים 2013 עד 2016 עבור אנשים בני 65 ומעלה. כללים מיוחדים

כללים מיוחדים עבור ניכוי ביטוח בריאות

אנשים יכולים לנכות פרמיות עבור ביטוח בריאות, שיניים, ביטוח סיעודי לטווח ארוך, אך רק אם פרמיות אלה שולמו באמצעות דולר לאחר מס.אנשים שיש להם ביטוח קבוצתי דרך המעסיק שלהם בדרך כלל לשלם פרמיות אלה עם דולר לפני מס.

אנשים יכולים לנכות פרמיות עבור שאינם תלויים רק אם הלא תלוי עונה על אחד משלושת החריגים שתוארו לעיל.

Medicare חלק פרמיות ניתן לנכות אם משלם המסים אינו מכוסה תחת ביטוח לאומי נרשמים מרצון חלק Medicare א

Medicare חלק ב פרמיות פרמיות Medigap ניתן לנכות.

Medicare חלק ד מרשם ביטוח תרופות פרמיה ניתן לנכות.

ניכויים עבור טיפול סיעודי מוגבלים. עבור

2013 , הסכום המרבי שניתן לנכות עבור פרמיות ביטוח סיעודי: גיל

ניכוי מרבי של טיפול ממושך	40 או תחת
$ 360	41 50-9, $ 980> $ 980> 51-60
$ 1, 360	61-70
$ 3, 640	71+
$ 4, 550
כללים מיוחדים עבור תחבורה רפואית-	אדם יכול לנכות את עלות הובלת עצמם אל ומתוך מתקן בריאות. התחבורה צריכה להיות "בראש ובראשונה טיפול רפואי חיוני" (פרסום מס '502). ההוצאות הבאות עשויות לכלול את עלות ההובלה הרפואית:

"אוטובוס, מונית, רכבת או תעריף טיסה או שירות אמבולנס,

" הוצאות הובלה של הורה שחייב ללכת עם ילד הזקוק לטיפול רפואי טיפול בהוצאות של אחות או אדם אחר שיכול לתת זריקות, תרופות או טיפולים אחרים הנדרשים על ידי מטופל שנסע לקבל טיפול רפואי ואינו מסוגל לנסוע לבד, ו

"הוצאות נסיעה עבור ביקורים סדירים כדי לראות תלות נפשית, אם ביקורים אלה מומלצים כחלק מטיפול "(פרסום 502).

• אם אדם נוסע ברכב, האדם יכול לנכות את הקילומטרים שהם נסעו באמצעות שיעור קילומטראז רגיל עבור רפואי מטרות, אשר 24 סנט לכל קילומטר עבור שנת 2013. עלות החניה ואת אגרה הכביש מתווסף שיעור קילומטראז רגיל.
• להרוויח את רוב ההוצאות הרפואיות שלך ניכוי מס
• תשלום מראש הוצאות רפואיות
• להעביר את הוצאות הכיס לכיסוי הוצאות גמישות חשבונות, הסדרי החזר בריאות או חשבונות חיסכון בריאות

כלול את כל ההוצאות הרפואיות הניתנות לניכוי עבור כל חבר זכאי במשק הבית

• תשלום מראש הוצאות רפואיות
• היא אסטרטגיה להגדלת הניכויים הרפואיים שלך. לדוגמה, נניח שיש לך מספיק הוצאות רפואיות כדי לשים אותך על 10% של סף הכנסה ברוטו מותאם השנה, אבל בשנה הבאה סביר להניח שאתה לא תהיה מספיק הוצאות כדי לעלות על הסף. ייתכן שתרצה לשלם מראש כמה הוצאות רפואיות, כך שתוכל לשפר את הניכוי הרפואי שלך עבור השנה שבה תוכל לקחת את הניכוי.
• עיכוב לשלם הוצאות רפואיות

היא אסטרטגיה להעברת הניכויים הרפואיים שלך לשנה שבה יהיו לך הוצאות רפואיות מספיק כדי להיות מסוגל לקחת את הניכוי. נניח שיש לך 500 $ הוצאות רפואיות השנה, אבל בשנה הבאה יהיו לך 10 $, 000 של הוצאות רפואיות. ייתכן שתרצה לעכב את 500 $ הוצאות רפואיות ולשלם אותו בשנה הבאה, כאשר ניתן להוסיף את $ 10, 000 של הוצאות.

העברת הוצאות רפואיות מחוץ לכיס בחשבונות גמישים של הוצאות, חשבונות חיסכון בריאות או הסדרי החזר בריאות, אם אפשר. זוהי אסטרטגיה עבור היכולת לנכות את מלוא הסכום של הוצאות רפואיות. באמצעות חשבון גמיש ההוצאות באמצעות המעסיק שלך, אתה יכול להפריש מראש מסים מן השכר שלך, ולאחר מכן להשתמש אלה מראש מס דולר לשלם עבור הוצאות רפואיות שלך שיניים. כנ"ל לגבי חשבונות חיסכון הבריאות. אחד downside, עם זאת, היא כי לא כל המעסיקים מציעים גמישות חשבונות ההוצאות או החזר בריאות הסדרים.

הקפד לכלול את כל ההוצאות הכשירות אם אתה הולך לקחת את הניכוי הרפואי. יש מגוון רחב של הוצאות אשר זכאים להיות מנוכה, אשר חלקם מפתיע למדי. תחבושות? ניתן לניכוי. ויטמינים? לא ניתן לניכוי. הוצאות הקשורות כלבי נחייה עבור עיוורים? ניתן לניכוי. ראה פרסום 502 לרשימה של כל ההוצאות הרפואיות המאושרות על ידי IRS.

למידע נוסף על: רעיונות נוספים לתכנון מס על הוצאות רפואיות

בריאות חשבונות גמישים ההוצאה חשבונות חיסכון רפואי

הוצאות רפואיות ותכנון מס עסקים קטנים:

• כיצד חשבונות החזר בריאות לעבוד עבור מעסיקים קטנים, כגון משרדי עורכי דין
• ניכוי ביטוח בריאות כעצמאי
• בריאות מס אשראי עבור עסקים קטנים