למד כיצד לחשב את הערך של אחוזת שלך ברוטו

אם אתה רוצה לחשב את החובה המס שלך, תצטרך קודם לחשב את הערך של האחוזה ברוטו שלך. הנה איך.

נכסים הכלולים ברוטו שלך

הנכסים שייכללו בנכס ברוטו שלך למטרות מס רכוש הם כדלקמן:

• חשבונות בנק - כולל בדיקה, חסכון, שוקי כסף ותקליטורים. אם החשבון הוא בשמך הפרטי (כולל לתשלום על חשבונות מוות) או ב- Revocable Living Trust שלך, הערך כולו נכלל; אם החשבון הוא בשמות משותפים עם בן הזוג שלך עם זכויות של ניצול, רק 50% מהשווי כלול; אם החשבון הוא בשמות משותפים עם אדם אחר שאינו בן הזוג שלך עם זכויות של ניצול, 100% מהערך נכלל אלא אם כן ניתן להוכיח כי בעלי החשבון האחרים תרמו לחשבון; אם החשבון נמצא בשמות משותפים כדיירים משותפים, רק העניין היחסי שלך נכלל.

• חשבונות השקעה - כולל חשבונות ברוקרים וקרנות נאמנות. אם החשבון הוא בשמך הפרטי (כולל לתשלום על חשבונות מוות) או ב- Revocable Living Trust שלך, הערך כולו נכלל; אם החשבון הוא בשמות משותפים עם בן הזוג שלך עם זכויות של ניצול, רק 50% מהשווי כלול; אם החשבון הוא בשמות משותפים עם אדם אחר שאינו בן הזוג שלך עם זכויות של ניצול, 100% מהערך נכלל אלא אם כן ניתן להוכיח כי בעלי החשבון האחרים תרמו לחשבון; אם הנכס נמצא בשמות משותפים כדיירים משותפים, רק הריבית היחסית שלך כלולה.
• מניות ואיגרות חוב המוחזקות בטופס אישור - אם המלאי או האג"ח הם בשמך הבלעדי או ב- Revocable Living Trust, הערך המלא נכלל; אם המניות או האג"ח נמצאים בשמות משותפים עם בן זוגך עם זכויות ניצול, רק 50% מהערך נכלל; אם המניות או האג"ח מופיעות בשמות משותפים עם בן זוג אחר עם זכויות ניצול, 100% מהערך נכלל, אלא אם כן ניתן להוכיח כי בעלי החשבון האחרים עזרו לרכוש את המניה או את האג"ח; אם המניות או האג"ח הן בשמות משותפים כדיירים משותפים, רק הריבית היחסית שלך כלולה.

-> ->

• U. ש אג"ח החיסכון - אם האג"ח הוא בשמך הבלעדי (כולל לתשלום על איגרות חוב) או ב Revocable שלך ​​לחיות אמון, הערך כולו נכלל; אם האג"ח הוא בשמות משותפים עם בן הזוג שלך עם זכויות של שרידה, רק 50% מהשווי כלול; אם האג"ח הוא בשמות משותפים עם בן זוג אחר עם זכויות של ניצול, 100% מהערך כלול אלא אם כן ניתן להוכיח כי בעלי החשבון האחרים עזרו לרכוש את האג"ח; אם האג"ח היא בשמות משותפים כדיירים משותפים, רק העניין היחסי שלך נכלל.

-> ->

• אפקטים אישיים - כולל ריהוט ורהיטים; הַלבָּשָׁה; תכשיט; עַתִיקוֹת; אספנות; עבודת אומנות; ספרים; תותחים; מחשבים; טלוויזיות וכדומה.
• כלי רכב, סירות, מטוסים - אם הרכב הוא בשמך הבלעדי או ב Revocable Living Trust שלך, הערך כולו כלול; אם הרכב נמצא בשמות משותפים עם בן / בת הזוג שלך, רק 50% מהערך נכלל; אם הרכב הוא שמות משותפים עם מישהו אחר מאשר בן הזוג שלך, 100% מהערך כלול אלא אם כן ניתן להוכיח כי בעלי החשבון השני עזר לרכוש את הרכב.
• כספים שנשמרו לך - זה כולל משכנתאות המוחזקות על ידך, הלוואות אישיות שביצעת, וכן שכר, בונוסים, עמלות ותמלוגים חייב לך בזמן מותו.
• ביטוח חיים - אם אתה הבעלים של מדיניות על החיים שלך, 100% מההכנסות כלולים; אם אתה הבעלים של מדיניות על חייו של מישהו אחר, רק את הערך הכספי כלול.
• חשבונות פרישה - קטגוריה זו כוללת Roth ו- IRAs מסורתית; פשוט ו- SEP IRA; 401 (k) s; 403 (b) s וקצבה; 100% מהערך כלול.
• Closely Held תחומי עניין עסקיים - קטגוריה זו כוללת את הבעלות הבלעדית, שותפויות, חברות אחריות מוגבלת ומניות המוחזקות בתאגידים מוחזקים. הערך של בעלותך כלול.
• נדל"ן - אם הנכס הוא בשמך הבלעדי או ב Revocable Living Trust שלך, הערך כולו כלול; אם הנכס נמצא בשמות משותפים עם בן זוגך עם זכויות ניצול, רק 50% מהערך נכלל; אם הנכס נמצא בשמות משותפים עם בן זוג אחר שאינו בעל זכויות ניצול, נכלל 100% מהערך, אלא אם כן ניתן להוכיח כי בעלי הנכס האחרים עזרו לרכוש את הנכס; אם הנכס נמצא בשמות משותפים כדיירים משותפים, רק הריבית היחסית שלך כלולה.
• נכסים מסוימים לנאמנות - נאמנויות מסוימות אשר אתה הנהנה, כולל אמון כלשהו שבו יש לך "כוח המינוי הכללי", ייכלל הנכס ברוטו שלך במלוא הערך של הנכס נאמנות. זה כולל את הערך המלא של "אמון" שהוקם לטובתך כשותף שורד באמצעות נכון "AB אמון" התכנון.
• מתנות לכל החיים Lifetime - אלה מתנות שביצעת מעבר לסכום שנתי ההדרה מס מתנה בשנה שבה ביצעת את המתנה. סכום ההדרה היה 10 $, 000 לכל מתנה והוא כרגע $ 12, 000 אבל יעלו $ 13, 000 בשנת 2009.
• העברות מסוימות עשוי בתוך 3 שנים של מוות - זה כולל ביטוח חיים בבעלותך והועברו לתוך אמון חיים בלתי חוזרת אמון בתוך 3 שנים מיום הפטירה שלך.