צריך העסק שלך לתת מזומנים או נכסים לצדקה?

עסקים מתחילים לשקול דרכים לחתוך את המסים שלהם לקראת סוף השנה הקלנדרית רבים להתחיל להסתכל על נכסים שישבו סביב איסוף אבק במשך חודשים. נכסים אלה עשויים לכלול:

• ציוד משרדי או ריהוט מיושן
• מכונות מיושנות (או לא מיושנות)
• כלי רכב שאינם בשימוש עוד

אם אתה חושב על תרומה כמה ציוד או רהיטים לצדקה, זה נהדר, אבל הקפד למקסם את הטבות המס של תרומה צדקה לפני שתתחיל להפוך נכס.

ניכוי תרומות לצדקה

ראשית תסתכל אם אתה יכול לקחת ניכוי מס על נתינה לצדקה שלך של בחירה. אתה חייב לתרום לצדקה שאושרה על ידי שירות מס הכנסה כמלכ"ר לתבוע ניכוי. ארגון הפטורים של IRS בחר Check מספק רשימה מלאה של ארגוני צדקה מאושרים וכן כלי חיפוש.

- <->

מעריכים נכסים

לפני שתחליט אם לתרום נכס או למכור אותו ולתרום את הכסף, עליך גם:

• לקבוע את הערך המקורי של הנכס כאשר רכשת אותו, כולל עלות המשלוח והגדרתו.
• אומדן שווי השוק ההוגן הנוכחי של הנכס .

אתה צריך לשמור רשומות מדויקות ושלמות על הנכסים העסקיים, כך שתוכל להוכיח את הערך המקורי.

->

הערכת נכס עסקי

אתה חייב להיות מסוגל להוכיח כי שווי השוק ההוגן מדויק עבור תרומות של נכסים עסקיים או רכוש עם ערך גדול מ 250 $.

זה עשוי לדרוש ממך לקבל הערכה שמאי בלתי תלוי. קרא עוד על ניכויי מס עבור תרומות צדקה.

התייעץ עם יועץ המס שלך

לאחר שקבעת את הערך המקורי ואת שווי השוק ההוגן הנוכחי של התרומה שלך, שקול להתייעץ עם יועץ המס שלך לפני שתחליט אם לתרום את הנכס או את התמורה במזומן ממכירתו.

מספר משתנים עשויים להשפיע על החלטתך, כולל רווחי הון פוטנציאליים וסוג העסק שלך. כמה הנחיות כלליות יכול לעזור לך לקבל את ההחלטה:

• לשקול אם הנכס גדל (מוערך) או ירד (מופחת) ערך.
• אם יש לו הערכה, אתה בטח מבין חיסכון מס גדול יותר על ידי תרומת הנכס ישירות לצדקה. אם אתה מוכר את הנכס ולתת את התמורה לצדקה, עליית ערך צפויה לייצר רווח הון אשר תגרום מסים גבוהים יותר עבורך או העסק שלך. צדקה יהיה כנראה יוכל למכור או למכירה פומבית את הנכס במחיר גבוה יותר, יותר מדי.
• אם הנכס פחת, זה בדרך כלל טוב יותר למכור את הנכס לקחת את ההפסד, ואז לתרום את ההכנסות לצדקה.אם תרם את הנכס המופחת באופן ישיר, תקבל רק ניכוי בגין ירידת הערך.
• אם אתה תורם מלאי, עליך תחילה לקבוע את בסיס העלות שלה באמצעות LIFO, FIFO או אמצעים אחרים. ניתן לנכות את שווי השוק ההוגן או את בסיס המס, לפי הנמוך מביניהם.
• אם אתה תורם רכוש עם משכנתא נגדה, עליך להפחית את שווי השוק ההוגן לפי ערך של כל עניין ששילמת או תשלם לאחר התרומה. אתה לא יכול לטעון את ניכוי הריבית ואת ניכוי צדקה על אותה כמות.

תיעוד המתנה

אתה צריך מכתב מארגון צדקה שמכיר את התרומה אם אתה תורם במזומן או נכסים. המכתב צריך לכלול את הסכום המדויק שנתרם עבור תרומות במזומן. צדקה אינה מעריכה את הערך עבור תרומות רכוש או רכוש. אתה חייב להיות מסוגל להוכיח ערך עם הערכה או הערכה עצמאית אחרת.

הערה: חוקי המס משתנים מעת לעת, ועליך להתייעץ עם מומחה מס לקבלת העצה העדכנית ביותר. המידע הכלול במאמר זה אינו מיועד לייעוץ מס ואינו מהווה תחליף לייעוץ מס.