IRS מס הכנסה טופס 1041 עבור Estates and Trusts

טופס מס הכנסה 1041 הוא החזר המס המשמש את אחוזות ונאמנויות כאשר הם מרוויחים הכנסה במהלך שנת המס. זה לא אותו דבר כמו החזרי מס עיזבון - זה טופס 706. טופס מס הכנסה 1041 הוא החזר מס הכנסה, בדיוק כמו אדם או עסק היה הקובץ אבל עבור הכנסה שהרווחת על ידי עיזבון של דקדנט או אמון חי לאחר מותו.

השם הרשמי של טופס 1041 הוא U. מס הכנסה תשואה עבור עזבונות ונאמנויות .

- 9 ->

עיזבון או נאמנות יכולים להשתמש ב -31 בדצמבר כתאריך הסיום של שנת המס, או שהם יכולים להשתמש בכל חודש אחר, כל עוד השנה הראשונה אינה מכסה יותר מ -12 חודשים.

אילו עזבונות חייבים להגיש טופס מס הכנסה 1041?

בהתאם להוראות טופס מס הכנסה 1041, הכללים הבאים חלים על אחוזות. על המנפיק או על הנציג האישי להגיש את החזר המס הזה על אחוזה ביתית שיש לה:

-> ->

1. הכנסה ברוטו עבור שנת המס של 600 $ או יותר, או
2. הנהנה שהוא תושב חוץ.

הכנסה עשויה לבוא מתוך עניין מהשקעות שעדיין לא הועברו למוטב, או שכר שהגיע אך לא קיבל על ידי המנוח לפני מותו.

הכנסה חייב ללכת הנדל"ן. לא כל מה שיימצא בבעלותו יהיה חלק מעזבונו. בנק או חשבון השקעות עם תשלום על תשלום למוות יועברו ישירות למוטב בשם. האחוזה לא לספור ריבית שנצברו על ידי זה כהכנסה, טופס מס הכנסה 1041 לא יידרש אם האחוזה לא היו מקורות הכנסה אחרים.

עם זאת, המוטב יצטרך לדווח על הריבית על החזר המס שלו.

איזה נאמנויות יש להגיש טופס IRS 1041?

הנאמן של אמון חי חייב להגיש את זה מס הכנסה לחזור לפי סעיף 641 של קוד הכנסה פנימית אם זה אמון המקומי יש:

1. כל הכנסה חייבת עבור שנת המס,
2. הכנסה ברוטו של $ 600 או יותר ללא קשר להכנסה החייבת, או
3. הנהנה שהוא זר תושב חוץ.

אותו כלל חל - נכס המייצר הכנסה חייב להיות מוחזק על ידי הנאמנות עבור אותה הכנסה כדי להיות חייב במס לאמון. הכנסות שנוצרו לאחר העברת הנכס למוטב יהיו באחריות המוטב.

כללים אחרים עבור טופס מס הכנסה 1041

מנהלים ונאמנים יכולים לקחת ניכויים מסוימים מן האחוזה או הכנסה אמון בעת ​​הכנת החזרת המס. ניכוי אוטומטי 600 $ חל, ואם האחוזה או אמון שמר על הבעלות על הנכס, אבל העביר את ההכנסה שלו למוטב, נטל המס מועבר למוטב. האמון או הנדל"ן יכול לקחת ניכוי עבור הסכום המועבר. מבצעת של עיזבון יכולה גם לנכות את האגרה שלה ליישוב האחוזה, כמו גם את עלויות הניהול של ניהול האחוזה וכל דמי מומחה ששולמו, כגון לעזרת עורך דין, מהכנסות העיזבון

בקר בטופס IRS דף אינטרנט עבור הגרסה העדכנית ביותר של טופס 1041.גרסאות היסטוריות של הטופס ניתן למצוא בדף המוצרים של השנה הקודמת.

כללים אלה חלים רק על מיסוי פדרלי. מדינות יש נהלים שלהם חוקים, כדי לבדוק עם רואה חשבון מקומי או עורך דין המס כדי לברר אם האחוזה שלך או אמון חייבים לשלם מס הכנסה ברמה המדינה גם כן.

הערה: חוקי המס משתנים מעת לעת, ואתה צריך להתייעץ עם מקצוען מס עבור העצה העדכנית ביותר. המידע הכלול במאמר זה אינו מיועד לייעוץ מס ואינו מהווה תחליף לייעוץ מס.