מדריך מסים תעסוקה משק הבית, טופס 1040, ולוח זמנים

אנשים עשויים להזדקק לשלם מסים תעסוקה אם הם שוכרים מטפלות, בייביסיטר, משרתים, נהגים, עוזרי בית ואנשי מקצוע דומים המספקים שירותים מקומיים. מס התעסוקה של משקי הבית (הידוע יותר בשם "מס המטפלת") מורכב מהחלק המשולם של המעסיק של מס ביטוח לאומי ומסים של Medicare, מסים המנוכים משכר העובד ומסים אחרים הקשורים לשכר, כגון ביטוח אבטלה.

אם המשפחה משלמת עובד $ 1, 900 או יותר בשנה קלנדרית, אז הם רשמית מעסיק הבית עם עובד, והם צריכים לעכב ביטוח לאומי Medicare ולשלם מס מעסיקים , "אומרת אווה מק'קלירי, מומחית מס מטפלת ומנהלת שירות לקוחות בקיר. com.

זה 1 $, 900 סף חל על השנה הקלנדרית 2015. עבור שנת 2016, הסף הוא 2 $, 000. ב נושא מס 756, מס הכנסה כותב:

"אם אתה משלם שכר במזומן של 2 $, 000 או יותר עבור 2016 (סף זה יכול לשנות משנה לשנה) לכל עובד משק בית אחד, אתה בדרך כלל חייב לעכב 6. 2% של ביטוח לאומי ו 1.45% של מסים Medicare (עבור סך של 7. 65%) מכל שכר במזומן אתה משלם לעובד זה.אתה גם צריך לשלם את חלקה של ביטוח לאומי מסים Medicare, שהוא גם 7. 65% משכר במזומן (שכר במזומן כוללים את השכר שאתה משלם על ידי המחאה, וכו ') אלא אם כן אתה מעדיף לשלם את חלקו של העובד של ביטוח לאומי מסים Medicare מן הכספים שלך, אתה צריך לעכב 7. 65% מכל תשלום של שכר במזומן שתבצע. "

האם עוזרים לך עובד?

הדרך הטובה ביותר להבין אם אתה אחראי לתשלום מסים תעסוקתיים בבית, מייעץ MacCleery, היא לשאול את עצמך את שלוש השאלות הבאות:

"איזה סוג של חובות העובד מבצע, הם בעלי אופי ביתי ? "

" מי שולט בדרך העבודה? " ולבסוף

1. "האם אני אשלם לאדם הזה 1, 900 דולר או יותר בשנה?" ($ 2, 000 עבור 2016)
2. הגדרת "טבע ביתי"
3. עבודה של "אופי משק הבית", כולל שירותים שניתנו במקצועות הבאים:

בייביסיטר,

מטפלים,

• עובדים ביתיים,
• נהגים,
• טיפול רפואי בבית,
• משק בית,
• מטפלות,
• אחיות פרטיות,
• עובדי חצר.
• כמה שליטה יש לך על העבודה כי הבית שלך מקצועי עושה בבית שלך?
• האם העובד מבצע שירותים עצמאיים או עובד כעובד? מי שולט על העבודה?

"העובד הוא העובד שלך אם אתה יכול לשלוט לא רק מה העבודה נעשית, אבל איך זה נעשה", מס הכנסה אומר בפרסום 926, מעסיק של מס מדריך. MacCleery משוכללת, "אתה מעסיק הבית כאשר יש לך את הזכות לשלוט מתי, איפה, איך, ועל ידי מי העבודה צריכה להתבצע."אם לא ברור אם העובד הוא עובד או קבלן עצמאי, אז" אתה יכול לקבל את מס הכנסה לתת לך פסק דין רשמי ", אומר MacCleery," אתה יכול למלא טופס SS-8 לענות על 20 שאלות , לשלוח אותו למס הכנסה, המתאר את אופי העבודה, ומס הכנסה יחזור אליך עם פסק דין רשמי. "

תהליך הטיפול מסים תעסוקה ביתיים

פעם משפחות לשלם לעובדי משק הבית $ 2, 000 או יותר לשנה (ל -2016), "יש להם את אותן חובות כמו עסק", אומר מק'קלירי.

"העובד ממלא את W-4; המשפחה מסתירה מסים, מספקת paystubs, [ו] קבצים מסים על בסיס רבעוני, בדיוק כמו עסק. "

שלב 1:

קבע תקציב.

תקציב ייקח בחשבון את כל העלויות המשויכות עם העסקת עובדים ביתיים, כולל תשלום ברוטו בתוספת מסים למעסיק בלבד.כמו כן, מומלץ לחסר כל הפסקות מס, כגון טיפול בחשבונות גמישים של טיפול בחשבונות או על ידי ילד ותשלום מס טיפול.

שלב 2: > חתום על חוזה עבודה עם העובד הביתי. יש חוזה לדוגמה באתר הבית של טיפול ב: // www. com / homepay / sample-nanny-contract-1309060137

שלב 3:

להירשם למס הכנסה ולמצב. עליך להגדיר את כל חשבונות השכר וחשבונות המס, יהיה עליך מספר זיהוי של מעסיק כדי שניתן יהיה לעבד את מס השכר באופן תקין.

שלב 4 :

הגדרת שכר. זה כולל את תדירות התשלום (כגון שבועי, דו שבועי או חצי חודשי), הגדרת תוכנה לשלם רול חשבונאות, והגדרת הפקדה ישירה ותהליכים להנפקת paystubs. החזרי מס מוגשים על בסיס רבעוני. בסוף השנה הנפיקה המשפחה טופס W-2 לעובדים על מנת לדווח על שכרם השנתי ועל ניכוי מס במקור. ולבסוף, לוח H הוא הגיש טופס 1040 כדי לסכם את מס שכר השנתי. משפחות יכול לשכור רואה חשבון כדי לעזור להם להגדיר את תהליכי שכר ולהכין את התיקים שלהם לאורך כל השנה.

שלב 5:

מקל על מועדים. מועדים "מותאמים לכל לקוח", אומר מק'קלירי. מס הכנסה ו "מדינות מסוימות רוצה את תשלומי המס בתדירות גבוהה יותר כאשר תשלומי המס הם גדולים יותר." ישנם מועדים לתשלום מסים ומועדי הגשת תשואות. להבין מה מועדים החלים על המצב שלך.

כיצד מסים תעסוקה ביתית הטבות העובד

מסים תעסוקה ביתית לטובת העובד "כי עכשיו יש לה היסטוריה עבודה", אומר MacCleery. העובד הופך "זכאי הטבות חשובות כגון ביטוח לאומי ו Medicare בעת פרישה, ואת האבטלה אם פוטר בשל שום אשמה משלה." MacCleery מציינת כי עובדים זרים זכאים לביטוח נכות בחמש מדינות, המספקים לעובדים כיסוי אם הם אינם מסוגלים לעבוד עקב פציעה או מחלה. איך מסים תעסוקה ביתית לטובת המעסיק

1 הטבה: צמצום סיכונים ועונשים

היתרון הליבה של משלם מקצועי בבית שלך כראוי היא כי המעסיקים הביתיים להפחית את הסיכון של הביקורת שלהם, כולל סיווג עובדים סיווג.

מה מונח על כף המאזניים? חשבו על תרחיש היפותטי זה: נניח שמשפחה מסווגת את עובדתם כקבלנית עצמאית ומנפיקה את העובד ל- 1099-MISC במקום W-2. "משפחות מרגישות כאילו הן עושות את הדבר הנכון באמצעות טופס מס", כגון 1099 "אבל עכשיו העובד צריך לשלם שני חצאים של FICA, אם העובד הוא באמת עובד אז המשפחה צריכה לשלם את חלקה של FICA בתוספת מסים על אבטלה."

רשויות המדינה לעבוד בשיתוף פעולה הדוק עם IRS בנושא בעיות סיווג עובדים. לכן, אם סוכנות אחת תקבל רוח של עובדת היותה מסווגת כקבלן עצמאי, הם יכולים לשתף את המידע עם הסוכנות האחרת כדי לעבוד על אותם מקרים ביחד ". מה שאנו רואים הוא שהמשכיר מאבד את עבודתו והולך להגיש תביעה לביטוח אבטלה. סוכנות המדינה אין תיעוד (של הרווחים), אז אז (המדינה) עושה ביקורת עם המשפחה, והמשפחה צריכה להגיש רטרואקטיבי חוזר מס ", הסביר MacCleery.

הטבה שנייה: תמריצי מס

אבל יש יתרון נוסף עבור מעסיקים ביתיים. "בנוסף לשקט הנפשי, סביר להניח שהם זכאים לקבל זיכוי מס", אומר מק'קלירי. המעסיק הביתי יכול לקחת את הילד ואת זיכוי מס טיפול אשראי על 1040 האישי שלהם. עבור משלמי המסים עם הכנסה ברוטו מותאם מעל $ 43, 000 הילד טיפול אשראי שווה 20% מהוצאות הטיפול בילדים, עם מקסימום מס אשראי סכום של 600 $ עבור משפחות עם ילד אחד או $ 1, 200 למשפחות עם שני ילדים או יותר.

יתר על כן, אם משלמי המסים יש ילד טיפול גמיש חשבון ההוצאות בתפקיד שלהם, הם יכולים מחסה עד 5,000 $ של הכנסה מראש מס הכנסה באמצעות טיפול גמיש טיפול חשבון גמיש.

עכשיו, שתי הפסקאות המס האלה מתואמים זה עם זה. עבור משלמי המסים שיש להם גישה ל FSA טיפול תלותי, האסטרטגיה המועדפת היא למקסימום את הטיפול התלותי שלהם FSA ($ 5, 000). אם משלמי המסים יש שני ילדים או יותר, הם היו לאחר מכן להשתמש הבא $ 1, 000 של הוצאות טיפול בילדים כחלק האשראי המס שלהם טיפול בילדים, וכתוצאה מכך זיכוי מס 200 $. "זה הפיצול היעיל ביותר", אומר מק'קלירי, "רק לפצל אותו ככה אם למשפחה יש שני תלויים או יותר, שאם לא כן, ההימור הטוב ביותר הוא להשתמש ב -5,000 דולר לחשבון הטיפול התלותי ולא לקחת את הילד אם אתה מסיבה כלשהי אין לך גישה לחשבון טיפול תלוי, אז אתה יכול ליפול בחזרה על טיפול בילדים אשראי בפני עצמה. "

" זה לא יקר כמו לשלם באופן חוקי ברגע שאתה לוקח את כל הפסקות מס "אמר מקלירי.

משק בית מס עבודה קישור מדריך:

על מס הכנסה. gov אתר אינטרנט

פרסום 926, מדריך מס מעסיקים

מס נושא 756, מסים על עובדים עבור משקי הבית

לוח H (טופס 1040), מסים תעסוקה ביתיים

פרסום 15 (חוזר ה), מס מעסיק מדריך

שכירת עובדים בבית

• מטפלים משפחתיים ומס עבודה עצמית
• נושא מס 602, טיפול בילדים ובגיל טיפול
• פרסום 503, הוצאות טיפול בילדים ובגיל
• טופס W-10, טיפול תלוי זיהוי והסמכה של ספק (pdf, כולל הוראות)
• טופס 2441, הוצאות טיפול בילדים ותלות
• מדריך הכנסות פנימי, 20.2. 12, עונשים וריבית על מסים תעסוקה
• פורסם לראשונה 27 מרס 2015. מתוקן 20 אפריל 2015.