טופס מס 1120S: החזרות חברות

המפתח להכנת החזר מס עבור תת-תאגיד S משנה דורש תהליך שיטתי. אני יהיה להסביר במהירות את התהליך אני משתמש בעת הכנת מס חברות מחזיר.

זהו התהליך שבו אני משתמש בעת הכנת תשואה ארגונית.

1. קבל מסמכים פיננסיים ונתונים מהלקוח.
2. עיין בנתונים אלה וערוך רשימה של שאלות ראשוניות.
3. ראיון עם הלקוח.
4. הכנת טפטים כדי להציג את אופן קבלת הנתונים ממסמכי הלקוח לתשואת המס.

1. זיהוי שאלות, חששות, אי התאמות ומידע חסר.
2. מעקב אחר הלקוח.
3. בדוק את החזר המס על דיוק ושלמות.
4. בדוק את החזרת המס עם הלקוח.

מסמכים פיננסיים ונתונים הדרושים לטופס 1120S

לפני שתתחיל, תזדקק למערכת מסמכים ונתונים לעבוד איתם. מסמכים ונתונים יש לקבל מהלקוח לפני תחילת העבודה על החזרת המס. לפיכך, הצעד הראשון הוא להיפגש עם הלקוח ללכת על המסמכים הפיננסיים שלהם. במהלך פגישה זו, אתה צריך לשאול שאלות כדי שתוכל להבין את המסמכים הפיננסיים שלהם, את אופי העסק שלהם, ולמצוא תשובות לשאלות תיבת הסימון תיבת המופיע בעמוד 2 של טופס 1120S.

- <->

לכל הפחות התאגיד צריך לספק לאדם הכין את תשואת המס שלו עם:

• דוח רווח והפסד (נקרא גם דוח רווח והפסד) עבור שנת המס
• מאזן עבור שנת המס (עדיף להציג השוואה למספרי השנה הקודמת)
• רשימה של כל הרכוש הקבוע. זה יהיה מועיל להכנת ערכי פחת.
• פירוט מפורט של כל העסקאות הקשורות לחשבונות ההון של בעלי המניות (כגון תרומות הון, חלוקות, דיבידנדים, רכישות וכו ').
• פירוט מפורט של כל העסקאות הקשורות בהלוואות או הלוואות לבעלי המניות (כגון הלוואות מתקדמות, תשלומי הלוואה, ריבית ששולמה או שהתקבלה).

• רשימה של כל בעלי המניות, כולל שמם, כתובתם, מספר תעודת זהות, אחוז הבעלות, האם אחוז הבעלות שלהם השתנה במהלך השנה.
• פירוט שכר ומשכורת ששולמו. ההתפלגות צריכה להראות את הסכום ששולם לנושאי התאגיד, לעומת הסכום ששולם לצוות. נתונים אלה יידרשו עבור טופס 1125-E, פיצויים של קצינים.
• רשימה מפורטת של כל תשלומי מס הכנסה, כגון מס מוערך המשולם לסוכנויות המס הפדרליות והממלכתיות, כמו גם תשלומים הארכה.
• תשובות לשאלות בעמוד 2 של טופס 1120S.

עיין במסמכים ובנתונים

• האם יש לך מספיק נתונים כדי להתחיל בהכנת טביעות העבודה שלך וניסוח החזר המס?
• האם הדוחות הכספיים הגיוני לך?
• האם יש פריטים הדורשים הבהרה או הסבר?
• אילו נתונים חסרים או חסרים?

ראיון עם הלקוח

לאחר סקירת המסמכים הפיננסיים של הלקוח ואת הנתונים, אתה צריך רשימה של שאלות. זה עשוי להתייחס חלקים נוספים של מידע שאתה צריך, או הבהרה של מה המספרים שלהם מתכוון.

המטרה היא לאסוף את המידע החסר שאתה צריך, אז אתה יכול להתחיל להכין את ההחזר המס.

הכנת טפטים

עבודה טפטים כדי להראות כיצד הנתונים מקבל ממסמכי המקור של הלקוח שלך כדי להחזיר את המס.

לדוגמה, נניח שאתה רואה את פריטי השורה הבאים בדף ההכנסה של הלקוח:

פרסום ברדיו … $ 1, 234

Yelp advertising … $ 687

פרסום ב- Google … $ 3, 650

טפטים עבודה > נהגתי להכין תשואות ארגוניות על ידי הזנת נתונים מתוך דוח הרווח וההפסד של הלקוח ישירות לתוכנת ההכנה שלי. במילים אחרות, הייתי מודה בדוחות הכספיים של הלקוח ומתיישב ליד המקלדת שלי. הייתי פותח את תוכנת המס, ומתחיל להכניס נתונים לתוכנת המס, בהתייחסו לדוחות הכספיים המודפסים. תהליך זה שירת אותי היטב במשך מספר שנים, עד שרואה חשבון מוסמך הראה לי תהליך טוב יותר לשימוש.

-> ->

מה זה תהליך טוב יותר? כדי לבנות ניירות עבודה שמראים כיצד הנתונים מתקבלים מהדוחות הכספיים של הלקוח לתשואת המס.

באפשרותך להשתמש במארגנים או בגליונות קלט המסופקים בתוכנת המס שלך. או שאתה יכול לבנות ניירות עבודה משלך.