שכחתי לטעון IRA ניכוי

"J. F." בקליפורניה שכח לתבוע את ניכוי ה- IRA שלו:

"השנה לקחתי את המסים שלי למקצוען מס, רואה החשבון סקר מחדש את החזר המס הקודם שלי, מתברר שלעולם לא לקחתי ניכוי מס על תרומות שעשיתי למסורתי מה אני יכול לעשות עכשיו? "

יש כמה דברים JF יכול לעשות בהתאם איך הוא רוצה את כספי הפרישה שלו במס. יש לך שתי אפשרויות בסיסיות אם אתה מוצא את עצמך במצב הזה.

• תביעה החזר נוסף על ידי תיקון החזרי מס שלך לקחת את הניכוי IRA.
• טופס טופס 8606 להכריז על תרומות אלה כמו IRAs שאינם ניתנים לניכוי, ולאחר מכן להמיר את הכספים ל ROT IRA.

כמה יסודות IRA

אתה יכול לקבל שני סוגים של חשבונות פרישה הפרט המסורתי או IRAs:

• אתה יכול לעשות תרומות לניכוי מס, וזה מה שרוב האנשים עושים. תרומות אלה להפחית את ההכנסה החייבת שלך בשנה שאתה עושה אותם. לאחר מכן הם גדלים מס דחוי עד לפרוש. כאשר אתה מתחיל למשוך כסף מן ה- IRA, משיכות כלולים ההכנסה החייבת שלך. אנשים אשר מצפים להיות נמוך בסוגריים המס במהלך הפרישה שלהם בדרך כלל יש לבצע תרומות IRA לניכוי.
• אתה יכול גם לעשות תרומות שאינן ניתנות לניכוי ל- IRA מסורתי. תרומות אלה לא להפחית את ההכנסה שלך למטרות מס, אבל הם עדיין לגדול מס נדחים עד הפרישה שלך. כאשר אתה מתחיל למשוך כסף, את התרומות הלא מנוכה לחזור אליך ללא תשלום.

אנשים רבים מעדיפים לתרום IRA רוט במקום לא- IRA לניכוי. תרומות אינן מוכרות לצורכי מס עם ROT IRA. הם גדלים מסים עד שאתה פורש. כאשר אתה מתחיל למשוך כסף מ IOT רוט, משיכות הם לגמרי פטורים ממס - אפילו את הריבית והצמיחה שנצברו - כל עוד אתה עומד בכל הדרישות.

אנשים בדרך כלל מעדיפים לעשות תרומות רוט IRA אם הם מצפים להיות בערך באותו סוגר מס או גבוה יותר כאשר הם פורשים.

ההחלטה אתה חייב לעשות עכשיו

אם שכחתם לטעון את הניכוי שלך IRA, הדבר הראשון שאתה צריך להחליט הוא איך אתה רוצה IRA שלך להיות במס. האם אתה רוצה לקחת את ניכוי מס עכשיו, לקבל קצת החזר מס נוסף, אז יש הכנסה זו במס מאוחר יותר כאשר אתה לפרוש? או אולי אתה מעדיף לשכוח את ניכוי מס נוסף ופשוט לתת כסף זה לגדול מס חינם? מקצוען המס שלך יכול לעזור לך להבין איזו אפשרות מתאימה לך ביותר.

מה אם אתה עושה כלום?

אם אתה לא מקבל החלטה, למס הכנסה יטפל התרומות שלך כאילו היו deductible. כאשר אתה למשוך את הכסף פרישה, הכספים יהיה במס שוב. בסופו של דבר תשלם מס פעמיים על אותה הכנסה. אני די בטוח שאתה לא רוצה את זה, אז הנה מה לעשות צעד אחר צעד:

• אם אתה רוצה ניכוי מס עכשיו (Deductible IRA): קובץ חוזר מס מתוקן עבור כל החזרי מס עדיין פתוח תחת את התיישנות.זה בדרך כלל שלוש השנים הקודמות. תביעה ניכוי מס עבור תרומות IRA על התשואות המתוקנות. סביר להניח שתקבל החזר מס נוסף עבור כל אחת משנים אלו. להגיש את התיקונים המתוקנים שלך לפי תאריך המס הנוכחי של השנה הנוכחית או שההחזר שלך יעבור את ההתיישנות, ומס הכנסה לא ישלח לך המחאה.
• אם אתה רוצה מסים ללא מס (רוט IRA): קובץ IRS טופס 8606 להכריז על תרומות IRA כמו לא ניתן לניכוי. יהיה עליך להגיש טופס 8606 עבור כל שנה כי תרמו את ה- IRA המסורתי שלך, אבל שכח לקחת את הניכוי. לאחר מכן להנחות את הברוקר ההשקעות כדי להמיר את IRA המסורתית ל IRA רוט. ההמרה עשויה להיות חייבת במס או ללא תשלום לחלוטין, תלוי כמה ההשקעות הראשונית שלך גדלו.
• אם תרמתם לפני יותר משלוש שנים: בצע את אותו הליך להגשת טופס 8606 עבור כל שנה. עבור החזרי מס מעל שלוש שנים, אתה לא יכול לקבל החזרים נוספים ממס הכנסה, כך תוכל להרוויח שום הטבות מס על ידי הטענה ניכוי עבור תרומות IRA. רק טופס טופס 8606 לקבוע כי תרומות אלה אינם ניתנים לניכוי, אז אתה חופשי להמיר את הכספים ל IOT רוט.

האם הגשת טופס 8606 מאוחר להעלות דגלים אדומים עם מס הכנסה?

שאלתי את ה- IRS והנה מה שאמרו לי. על פי ג'סי ולר, דובר מס הכנסה:

"למרות טופס 8606 הוא בדרך כלל הוגשה עם טופס שהוגש 1040, IRS יעבד טופס מאוחר שהוגשו 8606, אפילו אחד כי הוא הגיש לאחר שלוש נורמלי, ניתן להגיש טופס 8606 ללא טופס 1040 או טופס 1040X (החזרה מתוקנת) אם טפסים אלה אינם נדרשים אחרת, אם הטופס מוגש בפני עצמו, עליו להיות חתום בדף שתיים ממש מתחת לג'וראט (ההצהרה הכתובה המאמתת שחזרה, הצהרה, הצהרה או מסמך אחר נעשית בעונשים של שבועת שקר).

זה בהחלט יהיה מתאים למשלם המסים אשר עשה תרומה IRA מסורתית. קובע את הבסיס שלהם ב - IRA, והוא יסייע להוכיח כי מס הכנסה לא צריך להיות משולם על תרומה זו כאשר הפצות מתקבלים.נישומים לא להגיש את הטופס צריך, לכל הפחות, מצפה לקבל חקירה על ידי מס הכנסה המבקש להסביר ולאמת את התרומות שאינן ניתנות להשתתפות, ולכן הימנעות חקירה כזו - או ביקורת - היא סיבה טובה להגיש את הטופס.

משלמי המסים צריכים להיות מודעים לכך שבתחום IRC סעיף 6693 (ב) (2), הם עשויים לחייב קנס של 50 דולר על אי הגשת טופס 8606 (אלא אם הכשל נובע מסיבה סבירה), ולכן יש סיבה טובה נוספת "

השורה התחתונה
אם שכחתם לטעון את ניכוי ה- IRA שלך, טופס טופס 8606 לקבוע כי התרומות היו בלתי ניתנות לניכוי, ולאחר מכן להמיר את הכספים שלך ללא תשלום ROT IRA חינם. בשלוש השנים האחרונות, אתה יכול לבחור אם לקחת את הניכוי ולקבל החזר, או להכריז על תרומות כמו בלתי ניתנים לניכוי.

הערה: חוקי המס משתנים לעתים קרובות והמידע הנ"ל עשוי שלא לשקף את השינויים האחרונים. יש להתייעץ עם מקצוען מס עבור העצה העדכנית ביותר. המידע הכלול במאמר זה אינו מיועד לייעוץ מס, והוא אינו תחליף לייעוץ מס.

קריאה נוספת:

• טופס IRS 8606, IRAs לא ניתנים לניצול (PDF)