איך דיבידנדים ממוסים ודיווח על החזרי מס

דיבידנדים הם סוג של הכנסה מהשקעות הנובעות ממניות ומקרנות נאמנות המכילות מניות. הם מייצגים נתח של רווחים של חברות ששולמו למשקיעים, והם במס כאשר הם שילמו החוצה. אם ההכנסה שלך כוללת דיבידנדים, זה מציג כמה שיקולים מיוחדים בזמן המס.

טיפול במס דיבידנדים

ניתן לחלוקת דיבידנדים בשיעורי מס הכנסה רגילים או בשיעורי מס רווחי הון מועדפים לטווח ארוך.

-> ->

דיבידנדים אשר זכאים לשיעורי המס נמוכים יותר לטווח הארוך, נקראים דיבידנדים מוסמכים. הם במס בשיעור של 0, 15 או 20 אחוזים, בהתאם סוגר המס שלך.

אם אתה נופל לתוך 10 או 15 אחוז מס סוגריים, שיעור המס שלך על דיבידנדים הוא אפס. אתה חייב לכלול את הכנסות הדיבידנד עם הכנסות אחרות שלך לצורך קביעת סוגר המס שלך. שיעור 15 אחוז חל אם אתה בכל 25 עד 35 אחוז מס בסוגריים, ואתה תשלם 20 אחוזים על דיבידנדים מוסמך אם אתה ב 39. 6% סוגר. אתה צריך להיות בסוגר זה אם ההכנסה החייבת שלך היא יותר מ 418 $, 400 כמו של 2017.

שיעורי רגילים נע בין 10 ל 39. 6% - סוגריים המס של 2017. במילים אחרות, דיבידנדים אלה במס בדיוק באותו אופן כמו המשכורת שלך, שכר או הכנסה אחרת שהרווחת.

מהו דיבידנד מוסמך? על פי מס ההכנסה, משקיע "חייב להחזיק את המניה במשך יותר מ -60 יום במהלך 121 הימים שמתחילים 60 יום לפני מועד הדיבידנד" כדי להיחשב דיבידנד כשיר.

אך תקופת החזקה זו יכולה להיות ארוכה יותר במקרה של מלאי מועדף, אשר חייב להיות מוחזק במשך 90 ימים או יותר במהלך 181 יום תקופה שמתחילה 90 יום לפני תאריך הדיבידנד לשעבר. כלל זה חל אם הדיבידנדים נובעים מתקופות זמן העולות על 366 ימים.

סוגים אחרים של דיבידנדים

ייתכן שתקבל גם דיבידנדים מנאמנות או מקרקעין, תאגיד S או שותפות.

ללא קשר לשאלה אם התאגיד או השותפות משלמים לך במזומן, אופציות או נכסים מוחשיים, העסקה עדיין מייצגת דיבידנדים וערך יש לדווח על החזרת המס שלך.

תקבל לוח זמנים K-1 עבור דיבידנדים ממקורות אלה. כל הדיבידנדים האחרים מדווחים למשקיעים בטופס 1099-DIV

דיווח על הכנסות דיבידנד

טופס 1099-DIV מונפק על ידי חברות קרנות נאמנות, ברוקרים ותאגידים למשקיע אם סך של 10 $ או יותר מהכנסות הדיבידנד שולם במהלך שָׁנָה. טופס 1099-DIV מדווח על מידע על דיבידנדים במקומות הבאים:

תיבה 1 א

• : דיבידנדים רגילים המשקפים את סך הדיבידנדים ששולמו לך תיבה 1b
• : דיבידנדים מוסמכים - החלק של סך הדיבידנדים זכאים לשיעור מס רווחי הון מועדף תיבה 3
• : חלוקות שאינן דיבידנד, שהן החזר הון שאינו ניתן להחזרה דיבידנדים הם בדרך כלל רגילים, אלא אם כן טופס 1099-DIV מציין אחרת.

תדווח על הכנסות דיבידנד על החזרת המס שלך במקומות הבאים:

דיבידנדים רגילים

• מדווחים על שורה 9 א של טופס 1040 או טופס 1040A. דיבידנדים מוסמכים
• מדווחים על שורה 9b של טופס 1040 או 1040A. הקפד להשתמש בדיבידנדים מוסמכים וגליון מס רווחי הון שנמצאו בהוראות טופס 1040 או 1040A כדי לחשב את המס על דיבידנדים מוסמכים בשיעורי המס המועדפים. הפצות ללא דיבידנד
• להפחית את בסיס העלות שלך במלאי לפי כמות ההפצה. אתה עדיין חייב לדווח על הכנסות דיבידנד על ההחזר המס שלך גם אם אתה לא מקבל טופס 1099-DIV עבור אותו מסיבה כלשהי. אם להשקיע מחדש את הדיבידנדים, רכישת מלאי נוסף, הם עדיין חייב במס חייב להיות מדווח.

שימוש בתוספת B

לוח ב 'הוא טופס מס משלים המשמש לרישום ריבית ודיבידנד ממספר מקורות. שימוש בתוספת B נדרש אם יש לך מעל $ 1, 500 הכנסות ריבית ו / או דיבידנדים. זה יכול להיות מועיל להשתמש בטופס כדי להגדיל את העניין שלך ואת הדיבידנדים על הדיווח על טופס 1040 שלך גם אם אתה לא נדרש להגיש את זה עם החזרת המס שלך.

תוספת תשלום של Medicare

הכנסות דיבידנדים יכולות גם להנחות את מס ה - Medicare הנוסף הקיים מאז שנת המס 2013.

מס זה הוא בנוסף לכל מס הכנסה שאתה חייב על הדיבידנדים. אם אתה בודד עם שינוי ברוטו מותאם של 200 $, 000 או יותר, או אם אתה נשוי MAGI שלך הוא יותר מ 250 $, 000, אתה חייב לשלם נוסף 3. 8 אחוזים מההכנסות שלך נטו להשקעה כלפי Medicare מַס. כל הדיבידנדים החייבים נחשבים כהכנסות מהשקעות, גם אם הם חייבים במס בשיעור רגיל.