המעסיק מדריך לתגמול עובדים במס

כשמדובר חישוב הכנסה חייבת עבור העובדים שלנו, זה יכול להיות קשה למיין את מה שחייב במס לעובדים ומה לא. נראה כאילו כל סוג של הכנסה חייבת במס, אבל זה לא בהכרח נכון. מאמר זה בוחן את סוגי התשלומים שהעסק עושה לעובדים, אילו תשלומים אלה חייבים במס, וכל חריג. הוא גם עונה על שאלות לגבי ערך הטבות וניכוי על הטבות.

שכר העובד והטבות חייבות במס חייב להיכלל בטופס W-2, בשכר העובד ובמס שכר. טופס W-2 הוא צורה מורכבת, סוגים רבים של הכנסה כלולים.

דיון זה הוא כללי וזה לא נועד לתת לך את כל הפרטים של מצבים ספציפיים. תקנות ה- IRS על שכר והטבות עובד מס הם מסובכים, ויש מגבלות רבות והכללות. ראה את המידע בסוף מאמר זה אם אתה רוצה לחפור לתוך הפרטים של כל הפריטים האלה.

-> ->

תשלום והטבות במס

כל התשלומים שהעסק שלך עושה לעובדים לעבודה הם חייבים במס, כולל משכורות ושכר, טיפים, עמלות ואגרות, הטבות ואופציות. בנוסף, כל היתרונות שאתה מספק עובדים. הנה כמה פרטים נוספים

העובד ברוטו הכנסה חייב במס, כולל שכר שעות נוספות עבור עובדים שאינם פטור עובדים מסוימים פטור נמוך הכנסה.

כל הכנסה טיפ. הכנסה עצה כלולה עם כל ההכנסות האחרות בתיבות הרלוונטיות על טופס W-2. שים לב כי הקצאת טיפים (אלה שנקבעו על ידי נוסחה עבור כל העובדים tipped) הם יוצגו בתיבה 8, אבל לא פריטים אחרים הכנסה.

עמלות עובדים נכללות בהכנסה החייבת. אם העובד קיבל עמלות מוקדמות בגין שירותים שיבוצעו בעתיד, עמלות אלה, ברוב המקרים, חייבות במס כאשר מתקבל על ידי העובד.

אם עובד משתמש במכונית חברה למטרות עסקיות, הקילומטראז 'האישי המונע על ידי העובד חייב במס בתור הטבה. אתה יכול לתת לעובד קצבה עבור שימוש עסקי של המכונית, ואת הקצבה הזו אינה חייבת במס.

אופציות למניות עשויות לחייב במס כאשר העובד מתקבל, או כאשר הוא מימוש, או כאשר המלאי נפטר. קרא עוד על אופן מיסוי אופציות.

הטבות מס ותשלומים אחרים

כל הטבות לעובדים חייבות במס, למעט אלה של הטבות של העובד המשלם. לדוגמה, אם החברה שלך ואת העובד לשתף את עלות הפרמיות ביטוח, חלק העובד של העלות אינו חייב במס לעובד.

בונוסים, פרסים, מתנה לעובדים הם בדרך כלל חייב העובד.זה כולל כרטיסי מתנה ופריטים בחגים. החריג הוא תשלום מינימלי (קטן) הניתן לעובדים על בסיס נדיר.

כמה פריטים שאינם חייבים במס

פיצוי העובד הטבות אינם חייבים במס לעובדים.

הטבות נוסעים והובלה מעסקים לעובדיהן אינם נכללים בדרך כלל במס. ישנם יוצאים מן הכלל, ולכן קרא עוד על אופן ההתייעלות וההובלה בעבודה, כולל רכיבה על אופניים, חניה, והטבות תחבורה המונית.

ארוחות שסופקו לעובדים לא חייבות במס אם הן קטנות ונדירות. למס הכנסה יש כללים מסובכים על מה ארוחות סיפקו המעסיק הם אינם חייבים במס.

עלות של עד $ 50, 000 מתוך טווח חיים ביטוח חיים שסופקו לעובדים לא נכלל בהכנסות שלהם. עלויות ביטוח החיים המשולמות על ידי החברה שלך מעל $ 50, 000 הם חייבים במס לעובדים. עלות זו כלולה בתיבה 1 ובתיבה 12 כאחת מהאפשרויות.

סיוע חינוכי הטבות תחת $ 5, 250 ששולמו לעובדים בשנה קלנדרית אינם חייבים במס לעובד אם יש מסופקים במסגרת תוכנית סיוע חינוכי מוסמך. לקבלת מידע נוסף על תוכניות סיוע חינוכי, ראה IRS פרסום 971.

הטבות תנאי עבודה הם בדרך כלל לא חייבים במס. אלה הם מוצרים או שירותים המסופקים על ידי המעסיק לעובדים כדי לעזור להם לעבוד.

הטבות אלה כוללות, לדוגמה, כלים וציוד ומדים.

המעסיק תרומות לתוכנית פרישה מוסמך IRS לעובדים אינם חייבים במס לעובד בזמן התרומה נעשית. אבל משיכות של 401 (k) או תוכניות פרישה IRA כפופים המס (הן תרומת המעביד ואת תרומת העובד).

ניכוי עבור העובד מס שכר והטבות

רק כדי לעשות דברים יותר מסובך, אתה חייב לעכב פדרלי ומסים המדינה מסים מן לשלם מס והטבות. בנוסף, עליך לעכב מסים FICA (ביטוח לאומי ו Medicare) מכמה, אבל לא כל היתרונות האלה. IRS פרסום 15-B מפרט את כל היתרונות הרלוונטיים ואיזה ניכוי יש לנקוט.

כמה יתרונות אלה שווה?

ערך התשלום הוא די קל לקבוע, אבל מה עם הערך של מתנה או ארוחה או תועלת תחבורה? הערכת חלק מן הטבות אלה כי הם חייבים במס לעובדים יכול להיות מסובך. למס הכנסה יש כלל הערכה כללי המשמש לקבוע את הערך של רוב היתרונות שוליים. בדרך כלל, הערך הוא שווי שוק הוגן; כלומר, מהו המחיר בעסקה בעלת נשק.

הנה דוגמה? מה הערך של שימוש של עובד במתקני כושר של החברה? זה כנראה העלות של חברות אם המתקן היו פועלים על בסיס רווח.

האם תשלומים אלה אינם ניתנים לניצול לעסק שלי?

רוב התשלומים שאתה עושה לעובדים והטבות לעובדים הם הוצאות עסקיות לניכוי לחברה שלך.זהו מסחר בין התשלומים לבין הטבות הניתנות לניכוי לעסק וחייבות במס לעובד. לדוגמה, אם אתה מספק מחשב נייד לעובד, השימוש העסקי של פריט זה הוא deductible לך כמו המעסיק. כל שימוש אישי חייב במס לעובד.

מי הוא עובד למטרות מס אלו?

מידע זה נועד לסייע לבעלי עסקים בהבנת שכר והטבות לעובדים. היא אינה כוללת תשלומים לקבלנים עצמאיים למעט תשלום ישיר עבור שירותים.

בעלי מניות מסוימים של תאגיד S משנה אינם נחשבים כעובדים לצורך הטלת מסים והטבות. מס הכנסה אומר:

בעל מניות של 2% הוא בעל מניות במישרין או בעקיפין (בכל עת במהלך השנה) יותר מ -2% ממניות התאגיד או ממניותיו עם יותר מ -2% מכוח ההצבעה. פנקו 2% מבעלי המניות כפי שהיית שותף בשותפות למטרות תועלת שוליים, אבל לא מתייחסים לגמלה כמו הפחתה של חלוקת לבעלי המניות 2%.

לקבלת מידע נוסף

אתה יכול למצוא מידע מפורט יותר על מצב המס של הטבות לעובדים שונים ב- IRS פרסום 15-B, ו IRS פרסום 525 יש פרטים נוספים על פיצוי עובדים ומסים.