קנדי ​​משלו פרטי מס חברות יתרונות

כאשר אתה ממלא את טופס מס חברות T2, אחד הדברים הראשונים שאתה צריך לעשות הוא לתקתק תיבה המציינת איזה סוג של התאגיד הקנדי התאגיד היה בסוף המס שָׁנָה.

התאגיד הפרטי הנשלט על ידי קנדה (CCPC) הוא התיבה שאתה רוצה להיות מסוגל לתקתק; זה סוג של תאגיד שמקבל את העסקה הטובה ביותר מס חברות.

ניכוי עסקים קטנים עבור תאגידים פרטיים בשליטה קנדית

היתרון הגדול ביותר של חברות המס להיות תאגיד פרטי בשליטה קנדית הוא זכאי לניכוי עסקים קטנים.

זה ניכוי מס חברות מחושב על ידי הכפלת העסק הקטן שיעור הניכוי של 17% * על ידי לפחות

• הכנסות עסקיות פעיל של התאגיד (קו 400 על מס חברות T2 התשואה) > ההכנסה החייבת שלה (קו 405)
• המגבלה העסקית שלה עבור השנה (קו 410)
• מגבלת העסק שלה מופחתת עבור השנה (קו 425).

סכום של ניכוי עסקים קטנים של התאגיד מכן נכנס נכנס על הקו 430.

* שיעור הניכוי צפוי לעלות החל משנת 2016:

17. 5% החל מ -1 בינואר 2016

• 18% החל מ -1 בינואר 2017
• 18. 5% החל מ -1 בינואר 2018
• 19% החל מ -1 בינואר 2019
• ניכוי העסקים הקטן חל על 500,000 $ הראשונים של ההכנסות העסקיות הפעילות. (ראה את סוכנות ההכנסות של קנדה

IT73R6: ניכוי עסקים קטנים לקבלת מידע נוסף.)

יתרונות מס אחרים עבור תאגידים פרטיים בשליטה קנדית

בנוסף לניכוי עסקים קטנים, זכאי CCPC זכאים ל:

חודש נוסף לשלם את יתרת המס לשלם תחת חלקים I, I 3, VI ו- VI. 1 לשנה;

• זיכויי מס משופרים להשקעה, אשר ניתן להחזרם במלואו, בגין הוצאותיהם המוסמכות על מחקר מדעי ופיתוח ניסיוני;
• זכאות לבעלי מניות לפטור רווחי הון על מימוש מניות של חברות עסקיות קטנות; ו
• דחיית הטבה חייבת של עובד, הנובעת ממימוש אופציות למניות שהוענקו על ידי CCPC (
• IT-458R2: תאגיד פרטי בשליטה קנדית ). בואו נבדוק את הפרטים של חלק מהיתרונות הבאים של מס חברות:

במונחים של הוצאות מחקר ופיתוח, חברות פרטיות בשליטה קנדית יכולות לתבוע זיכיונות מחקר ופיתוח פדרליים בשיעור של 35% (עד למקסימום של 3 מיליון דולר) כדי להפחית מס חברות, עסקה הרבה יותר טוב מאשר עבור סוגים אחרים של תאגידים אשר יכול אשר תביעה אשראי של 15%.

באשר ל "זכאות בעלי המניות" הנזכרים בהגדרה של CCPC לעיל, בעלי מניות בחברות פרטיות בשליטה קנדית יכול לטעון 750 $, 000 רווח הון הפטור.

כמו, כפי שציין ג'ק מ 'מינץ ב "קיפאון קיפאון", (

Financial Post) , "מס הכנסה נמוכה עסקים קטנים המחולקים כדיבידנדים לבעלי הכנסה גבוהה הוא בדרך כלל במס שתיים עד שלוש וחצי נקודות פחות משכר הכנסה, זה חל על אלברטה, אונטריו, נובה סקוטיה, הנסיך אדוארד איילנד וססקצ 'ואן (על $ 400, 000, זה מתרגם לחיסכון מס של 8,000 $ ל $ 14,000).

דרך נוספת לבחון את יתרונות המס של התאגיד הפרטי של התאגיד הפרטי הנשלט על ידי קנדה היא להשוות בין שיעורי מס החברות. עבור חברות פרטיות בשליטה קנדית, הטוענות על ניכוי העסקים הקטנים, שיעור המס נטו הוא 11% *

, בעוד ששיעור המס נטו עבור סוגים אחרים של תאגידים הוא 15%. *

שיעור המס נטו

עבור CCPCs צפוי לרדת לאורך תקופה של 4 שנים החל משנת 2016 כדלקמן: 10. 5% יעיל 1 ינואר 2016 10% יעיל ינואר 1, 2017

• 9. 5% יעיל 1 ינואר 2018
• 9% יעיל ינואר 1, 2019
• כמובן, יש יתרונות מס חברות רבות להיות תאגיד בבעלות קנדית פרטית. אז מה עושה תאגיד קנדי ​​צריך לעשות כדי להעפיל כמו CCPC?
• מהו תאגיד פרטי בשליטה קנדית?

כפי שהשם מרמז, תאגיד פרטי בשליטה קנדית חייב להיות פרטי. כמו כן יש לעמוד בכל התנאים הבאים (

T4012: T2 תאגיד מס הכנסה מדריך

): הוא תאגיד שהיה תושב בקנדה או היה מאוגדת בקנדה או תושב בקנדה מיוני 18, 1971, עד סוף שנת המס; הוא אינו נשלט באופן ישיר או עקיף על ידי אדם אחד או יותר שאינם תושבים; אין היא נשלטת במישרין או בעקיפין על ידי תאגיד ציבורי אחד או יותר (למעט תאגיד הון סיכון שנקבע בתקנה 6700);

• אינו נשלט על ידי תאגיד תושב קנדה אשר מפרט את מניותיו בבורסה ייעודית מחוץ לקנדה;
• הוא אינו נשלט במישרין או בעקיפין על ידי כל שילוב של אנשים המתוארים בשלושת התנאים הקודמים;
• אם כל מניותיה הנמצאות בבעלות אדם שאינו תושב, על ידי תאגיד ציבורי (למעט תאגיד הון סיכון שנקבע) או על ידי תאגיד עם סוג מניות רשום בבורסה ייעודית, היו בבעלות על ידי אדם אחד, אותו אדם לא היה בעל מניות מספקות לשליטה בתאגיד; ו-
• לא נרשמת כל מניות של מניות ההון שלה בבורסה ייעודית.
• (עוד על סוגים של תאגידים בקנדה).
• תכנון מס חברות מתחיל בתחילת דרכו
• אם אתה חושב על שילוב העסק שלך, כדאי להכיר את סוגים שונים של תאגידים מנקודת מס של ראיית ונושאי מס חברות אפשריים. כאשר מס הזמן מתגלגל סביב, את תאגיד בשליטה פרטית בקנדה יש ​​יתרונות ברורים כי ייתכן שתרצה לנצל.