האם בן זוג אחד תובע את האחר כתלוי?

אם אתה נשוי ואתה המפרנס היחיד של המשפחה, זה נראה רק הגיוני כי בן הזוג שלך צריך להיות תלוי שלך, אם רק מנקודת מבט מעשית. אחרי הכל, אתה מספק לה. אבל מס ההכנסה לא רואה את זה ככה, לפחות לא לגמרי. כמו בעיות מס רבות, יש כמה פרצות ואזורים אפורים.

כללי כללי

מס הכנסה מבהיר כי אתה לא יכול לתבוע את בן הזוג שלך כתלות החזר המס שלך בפרסום 501, פטורים, ניכוי סטנדרטי, ותיעוד מידע.

זה אומר, "בן הזוג שלך הוא מעולם לא נחשב התלוי שלך." זה די חד משמעי, אבל אנחנו חייבים לעשות פה הפרדה קנס כי ההצהרה היא משהו טכני.

במונחים מסים, "תלות" עומדת בקריטריונים של היותו ילד מזכה או קרוב משפחה מזכה של משלם המסים, אשר לאחר מכן זכאי לתבוע את הפטור האישי של אותו אדם על החזרת המס שלו כדי להפחית את ההכנסה החייבת שלו. עכשיו הנה הפרצה: אף על פי שאינך יכול לתבוע את בן זוגך כתלוי , אתה עדיין יכול לטעון לפטור האישי שלה בנסיבות מסוימות. כאשר אתה ובן הזוג שלך מגישים דוח מס משותף, אתה מדווח על ההכנסה המשולבת שלך באותו ההחזר ואתה יכול לתבוע שני פטורים אישיים - אחד עבור כל אחד מהם בן זוג. זה המקרה גם אם רק אחד מכם הרוויח הכנסה. ניתן גם לתבוע פטורים אישיים עבור כל תלויים, כגון ילד או ילדים זכאים או קרוב משפחה מוסמך.

אבל הגשת תשואה משותפת דורשת הסכמה הדדית חתימות של שני בני הזוג. ייתכנו נסיבות שבהן בני זוג אינם מסוגלים או אינם מוכנים להגיש בקשה משותפת. לדוגמה, בן זוג יכול להיות נכה ולא מסוגל לתת את הסכמתה לחתום על החזרה. או אולי השפעת המס היא יתרון יותר כאשר בני הזוג להגיש תשואות נפרדות.

זה מביא אותנו למצב השני כאשר אחד מבני הזוג יכול לטעון הפטור האישי של בן הזוג השני.

כאשר אתה מגיש חזרה נשואה נפרדת או כראש משק הבית

אתה יכול גם לתבוע פטור אישי עבור בן הזוג שלך ללא הגשת ההחזר משותף אם:

אתה תשואה נשואה נפרד.

לבן הזוג שלך יש הכנסה ברוטו אפס לשנה.

בן הזוג שלך ולכן לא להגיש החזר מס משלה.

• בן הזוג שלך אינו תלוי באדם אחר, ללא קשר לשאלה האם האדם האחר אכן טוען לה.
• הגשת תשואה נפרדת פירושה שאתה משתמש במעמד נפרד או בתפקיד ראש משק הבית משום שאתה עומד בקריטריונים של מס הכנסה על היותך "בלתי נשוי" ביום האחרון של שנת המס.עבור ראש משק הבית מטרות, נחשב לא נשוי לא בהכרח אומר שיש לך צו גירושים, אבל בן הזוג שלך לא יכול לחיות בבית שלך בכל שלב במהלך ששת החודשים האחרונים של השנה. כמה כללים אחרים חלים גם על כך ששילמתם יותר ממחצית הוצאות משק הבית לשנה ויש לכם תלות, כמו ילדכם.
• הנה דוגמה: בן הזוג שלך יש הכנסה ברוטו אפס כי היא בבית הספר לתואר שני והיא לא עבדה כל השנה ולא היו לה כל ההכנסה נושאות השקעות.
• אם היא לא להגיש את ההחזר המס שלה ואם היא לא יכולה להיות נתבע כתלות על ידי כל אדם אחר, אז ורק אז אתה יכול לתבוע את הפטור האישי שלה, אבל רק אם להגיש דו"ח נשוי נפרד או כראש משק הבית. וכדי להגיש כראש משק הבית, היא כנראה עברה לקמפוס לפני 30 ביוני והיא לא חזרה לביתך מאז. שילמת על יותר ממחצית הוצאות המגורים שלך ויש לך תלות.

כאשר בן / בת זוגך הוא תושב חוץ

מערכת דומה של כללים חל על מצב זה:

בן הזוג הזר שלך תושבי חוץ חייב להיות אפס הכנסה ברוטו למטרות מס U.

בן הזוג הזר שלך אינו מציג תשואה מס.

בן הזוג שלך אינו תלוי בכל אדם אחר.

• כיצד לתבוע את הפטור האישי של בן / בת הזוג
• אם אתה מחזיר מס משותף, היית מציין את שמך ואת שם בן / בת הזוג שלך בחלק העליון של ההחזר.
• אז אתה מסמן כי אתה נשוי הגשת יחד. זה מאפשר לך לבדוק את "עצמך" ו "בן זוג" תיבות בסעיף excemptions של החזרה.

במצבים השני והשלישי, היית מציין את השם שלך בחלק העליון של ההחזר. אז היית מסמן את מצב הגשת המתאים, או הגשת נשוי בנפרד או ראש משק הבית. לאחר מכן, על פי מס הכנסה ב פרסום 501:

"כדי לתבוע את הפטור של בן הזוג שלך, לבדוק את התיבה על שורה 6b של טופס 1040 או טופס 1040A ולהזין את שם בן הזוג שלך בחלל מימין לתיבה הזן את ה- SSN או ה- ITIN של בן / בת הזוג שלך בחלל שסופק בחלק העליון של טופס 1040 או טופס 1040A ".

בכל אחד מהמצבים האלה, הפטור האישי פועל בדיוק כמו הטענה שבן הזוג שלך הוא תלותי משום שהוא מקטין את ההכנסה החייבת שלך בגובה הפטור. התוצאה הסופית זהה.