מה הם חשבונות UGMA ו- UTMA?

הורים וסטודנטים אשר כרגע השלמת FAFSA ולמידה על סיוע כספי עשויים להיות בועטים את עצמם על כך שאין תוכנית טובה יותר לשלם עבור המכללה. כשמדובר עלויות המכללה, קצת תכנון יכול ללכת דרך ארוכה. ישנן מספר דרכים שימושיות כדי לחסוך כסף עבור הילד שלך המכללה לחינוך, שכל אחד מהם יש יתרונות וחסרונות משלה. אחת השיטות המסורתיות יותר היא לפתוח חשבון קסטודיאלי, אשר ילדים יכולים לגשת ברגע שהם הופכים למבוגר, אבל זה לא מציב כל קריטריונים חינוכיים על איך הוא בילה כסף.

זה לא רק חשבון חיסכון החינוך והילדים שלך עשויים להשתמש בכסף שאתה משקיע כפי שהם אוהבים. אפשרות נוספת היא לנצל חשבון UGMA או UTMA.

מה הם חשבונות UGMA ו- UTMA?

UGMA ו- UTMA חשבונות נחשבים granddaddy של חשבונות המכללה חיסכון. The UGMA (מתנה אחידה על חוק של מינור) ו UTMA (אחיד להעביר חוק קטינים) הם לא יותר מאשר חשבונות משמורת, אשר משמשים להחזיק ולהגן על נכסים עבור קטינים עד שהם מגיעים לגיל הרוב במדינה שלהם. חשבונות אלה מאפשרים בדרך כלל השקעות במניות, אג"ח והשקעות בקרנות נאמנות, אך לא השקעות בסיכון גבוה יותר כמו אופציות על מניות או קנייה על מרווח. מאחר והנכסים נחשבים רכושו של הקטין, סכום מסוים מההכנסות מהשקעות יפסיק לשלם בעוד סכום שווה במס על שיעור המס של הילד, במקום שיעור ההורה.

החסרונות האפשריים

הטבות המס אותו מה שהופך את חשבונות קסטודיאלי אטרקטיבי יכול גם לגרום להם unattractive.

לאחר הסכום הראשון של כסף בהכנסה מוגן מסים גבוהים יותר, עודף ההכנסה במס במס הכנסה שולי של ההורים. זה לא יקרה במסגרת תוכנית 529 או ESA Coverdell.

פורמט החשבון דורש גם קסטודיאן למסור את השליטה על הנכסים לילד בכל מקום מגיל 18 עד 21, בהתאם למדינה.

בעוד ההורים שיש להם מערכת יחסים טובה עם הילד שלהם יכול להיות מסוגל לכפות את הנכסים האלה לתוך להיות בעצם בילה על המכללה, מערכת יחסים מתוחה עלולה להוות בעיה.

מה הם הטבות המס? כל ילד מתחת לגיל 19 (או 24 לתלמידים במשרה מלאה), המשרתים במסגרת החזר מס של הוריהם, מותר לסכום מסוים של "הכנסה שטרם הורווחה" בשיעור מס מופחת. בשנת 2016, למשל, הראשון $ 1, 050 נחשב ללא מס, ואת הבא $ 1, 050 הוא במס על הילד סוגר, אשר 10% עבור מס הכנסה פדרלי. כל דבר מעל סכומים אלה הוא במס בשיעור ההורה, אשר עשוי להיות גבוה ככל 35%. הפטור הוא לילד, לא לכל חשבון.

מה ההוצאות זכאיות?

נסיגה ניתן ליזום על ידי האפוטרופוס לטובת הילד כל עוד ההוצאות הן לצרכים לגיטימיים. כל הוצאה שהיא לטובת הילד, כגון הוצאות חינוך טרום-קולג ', עשויה להיות משולמת מחשבון המשמורת, לפי שיקול דעתו של הקסטודיאן. שלא כמו חשבונות חיסכון מכללה אחרים, עם זאת, הוצאות אלה אינם מוגבלים לחינוך והוא יכול לשמש לכל דבר הקשור לילד. כמו כן, ברגע שהילד הופך לבוגר משפטי, הם יכולים להשתמש בכסף ללא מגבלות.

האם יש השפעה על זכאות פיננסית סיוע פיננסי?

חשבונות נאמנות נחשבים לנכס של הילד ונספרים כנגד סיוע כספי. כ -20% מנכסים אלה צפויים לשמש למימון החינוך של התלמיד בכל שנה.

כללי תרומה

אין גבולות תרומה. עם זאת, מישהו להפריש כסף באחד החשבונות האלה צריך להיות מודע עד כמה מתנות גדולות משפיעות על מס מתנה שנתי שלהם אי הכללות מס הנדל"ן, ולכן כדאי להתייעץ עם יועץ פיננסי.

כספים שאינם בשימוש

כל הכסף שאינו בשימוש חייב להיות מופץ עד שהילד מגיע לגיל הרוב, או הגיל המקסימלי המותר לחשבונות משמורת במצבם. עבור חשבונות UGMA הקלאסיים, זה קורה בדרך כלל בגיל 18. עבור חשבונות UTMA החדשים יותר, זה בדרך כלל גיל 21, אבל יכול להיות מאוחר כמו גיל 25.

בניגוד לסעיף 529 תוכניות Coverdell של ESA, אין יכולת להעביר את החשבון לילד אחר או לשנות את הנהנים.