רשימת תיוג עבור פילרים בפעם הראשונה של החזרי מס עסקים

זוהי השנה הראשונה שלך בעסקים, וזמן המס הגיע. איך בעל עסק חדש להתכונן לקבל אותם מחזיר הגיש במדויק, בזמן ובדרך באופן שמגיע החזר המס המקסימלי האפשרי אפשרי?

להלן שבעה שיקולים מרכזיים שיש לקחת בחשבון בעת ​​הגשת החזר המס העסקי הראשון שלך.

1. סקור את הטופס לחלוטין

ראשית, תסתכל על עותק של החזרי מס עסקים תוכל הקובץ כדי לראות אילו פריטים שורה על ההחזר אתה צפוי להיות מלא עם סכומים.

כמו כן, אם יש שאלות שנשאל על החזרה, ודא שיש לך את התשובות לשאלות אלה. אלה יכולים לכלול את אופי העסק, האם זה השנה הראשונה שלך בעסק, ואת מיקום העסק שלך.

ודא את התרשים של חשבונות יש את הקטגוריות הנכונות של הכנסות והוצאות בשבילך הן לנהל את העסק שלך כראוי קובץ החזרות שלך. בעוד כל העסקים חייבים לשמור רשומות מלא ומדויק, רבים אינם מגיעים כי המנדט ללא מאמץ כדי להבטיח שהם עומדים בקנה אחד עם החוק.

2. בסיס חשבונאי

החלטה אחת שהבעלים חייב לבצע היא האם להכין את החזרי המס על בסיס המזומנים או הצבירה. על בסיס המזומן, ההכנסה מוכרת כאשר היא נגבתה והוצאות מוכרות במועד תשלום. על פי בסיס הצבירה, ההכנסה מוכרת בעת ההכנסה וההוצאות מוכרות בעת התהוותן. בעוד המלווים בדרך כלל מעדיפים לראות בסיס צבירה הדוחות הכספיים, החזרי מס עדיין יכול להיות מוכן על בסיס במזומן גם אם הדוחות הכספיים ערוכים על בסיס צבירה.

עסק חדש עשוי להיות הוצאות שלא שולמו יותר הכנסות לא מסופקות בסוף השנה, ולכן עשוי לשקול לקחת אותם הוצאות נוספות נטו כמו ניכוי. זה ייעשה על ידי בחירת בסיס הצבירה. עם זאת, בשנים מאוחרות יותר כאשר העסק הוא רווחי, חייבים לקבל יותר מאשר זכאים, ולכן העסק יהיה רישום נוסף הכנסה נטו ולשלם מסים יותר אם היא בחרה את בסיס הצבירה במקום בסיס המזומנים.

לאחר קבלת ההחלטה על איזה בסיס להשתמש אתה תישאר עם זה לאורך חיי העסק שלך, אם כי השינויים מותר. עסקים מסוימים, כולל אלה עם הכנסות או מלאי גדול יותר, חייבים לבחור את בסיס הצבירה.

3. שיטת הפחת

ההחלטה הבאה לשקול היא באיזו שיטת פחת להשתמש. שירות מס הכנסה מאפשר ניכוי בשנה הראשונה של עד $ 100, 000 עבור רוב הרהיטים והציוד, במקום לכתוב את העלות מעל חמש או שבע שנים. לכן, רוב בעלי העסקים היו בדרך כלל לבחור לקחת את השנה הראשונה לכתוב.

עם זאת, עסקים ללא רווחים לא יכול לנכות את ניכוי הפחת השנה הראשונה, אם כי הם יכולים לשאת אותו קדימה כדי רווחי שנים.עסק בשלבים המוקדמים שלו עשוי לשקול לקחת את נתיב הפחת איטי כך רוב הניכויים יהיה זמין כאשר העסק יש הכנסה הוא סוגר מס גבוה יותר מאשר בשלב ההפעלה.

4. משרד בית ניכוי

הבעלים הבלעדי בבית העסק מבוסס מיקומים צריך לשקול את היכולת לנכות חלק של מקום מגוריהם כמו ניכוי עסקי. כדי להצליח בתחום זה במחלוקת רחבה, אזור העסקים המשמשים בבית חייב לשמש אך ורק לעסקים.

בעל העסק היה למדוד הן את מדה מרובע של הבית המשמש לעסקים ואת סך מדה מרובע של הבית. האחוז הנובע מהשימוש העסקי יחול על הוצאות משרד ביתי כדי לקבוע את הסכום שיש לנכות. אם העסק יש הפסד, ולאחר מכן ניכוי עסק מהבית אינו מותר, אבל ניתן לבצע קדימה.

על מנת להסביר כראוי את השימוש העסקי של הבית, בעל העסק היה הראשון לנכות את אחוז מסים הנדל"ן ואת הריבית על המשכנתא כי אחרת היה נלקח כניכוי מפורט. אם עדיין יש רווחים, ואז הוצאות אחרות הביתה כגון גינון, ותיקונים ביתיים כללי יוקצו לחלק העסקי והאישי, וכן ניכוי יהיה מותר עבור החלק העסקי.

לבסוף, אם עדיין יש רווח, ולאחר מכן פחת על הבית מותר על החלק העסקי.

כדי לחשב פחת, יש להקצות את עלות הבית בין עלות הקרקע (שאינה ניתנת לניכוי) לבין המבנה. לאחר מכן יש להקצות את המבנה בין העסק לחלקים האישיים לפי האחוז שחושב קודם לכן. ניכוי פחת וכתוצאה מכך נמחק מעל כמעט ארבעים שנה, ואת ההוצאה השנתית בפועל פחת הביתה בדרך כלל לא יהיה יותר מאשר כמה מאות דולרים.

5. פיצויים שאינם עובדים

עוד פיסת מסים בסוף השנה היא סקירה של קבלנים עצמאיים ששילמת כדי לראות אם הממשלה חייבת לקבל הודעה על הפיצויים שאינם עובדים שלהם. העובדים שלך מקבלים טופס W-2 כדי לזהות את הכנסותיהם וניכוי מס במקור. כמו כן, הקבלנים שלך שעושים $ 600 (החל בשנת המס 2004) או יותר יקבלו ממך טופס 1099-MISC, והממשלות הפדרליות והמדיניות יקבלו גם עותק.

קבלנים שהם תאגידים פטורים מקבלת טופס זה, אך שותפויות וחברות בעלות אחריות מוגבלת עם יותר מחבר אחד חייבים לקבל אותם. אם אתה ממתין עד סוף השנה כדי לקבל את מספר הביטוח הלאומי של הקבלן או מספר המעסיק מספר זיהוי ייתכן שלא תצליח להשיג את המידע הנדרש. קבל את הקבלנים למלא טופס W-9 כדי לתת לך את המידע הדרוש.

6. הוצאות רכב

הוצאות רכב יכול להיות הוצאה גדולה עבור עסק חדש או קיים. בעל העסק צריך לשמור יומן אוטומטי כדי לעקוב אחר איפה ומתי הוא נסע, מי היה לראות, ואם יש מטרה עסקית הנסיעה.בעוד כמה אנשים רק לעקוב אחר השימוש העסקי, אני ממליץ לשמור את יומן עבור כל הוצאות רכב, שכן אלה לפרט ניכויים שלהם יכול גם לנכות תחבורה כהוצאה רפואית, וכן תרומה תרומה צדקה אם פעיל צדקה. החזרי מס עסקים ירצו לדעת מתי אתה מציב את הרכב בשירות, ואת כמות העסק, יוממות ו קילומטרים אישיים עבור כל רכב במשך השנה.

7. מס תעסוקה עצמית

הבעלים הבלעדי רווחי לפעמים מופתע לגלות כי מס תעסוקה עצמית (ביטוח לאומי ומס רפואי עבור אנשים עצמאיים) ניתן להתעלם והוא עשוי להיות חלק משמעותי של הצעת החוק הכוללת שלהם. הקפד לחשב מסים אלה כחלק מס סך כל המסים שלך כאשר משלמים הערכות רבעוניות. כמו כן, להיות מוכנים ההפתעה אפריל 15. לא רק את האיזון בשל מסים של השנה שעברה, אלא גם בשל היא הרבעון הראשון בתשלומים של מסים בשנה הבאה. יש לפקח על תזרים המזומן כדי שיהיו קרנות אלה זמינות.

רשימה זו מכסה רק כמה פריטים רבים בעל עסק חדש צריך לשקול לקראת ההחזר המס העסקי הראשוני. אלה שעובדים עם מכיני מס עסקים צריך גם להתייעץ איתם כדי לקבוע באיזה פורמט הנתונים העסקיים צריך להיות מועבר אליהם להכנת ההחזר שלך.
____________________________________
יוסף ל רוזנברג הוא רואה חשבון מוסמך בפלורהאם פארק, ניו ג 'רזי, המתמחה בעבודה עם יזמים ובעלי עסקים קטנים. הוא יכול להגיע ב (973) 443-4332 או josephlrosenbergcpa @ יועץ. com.