טופס W-8BEN הקבלנים העצמאיים הקנדיים

חברות אמריקאיות בדרך כלל לעכב מס הכנסה על הכנסה המשולמת לאזרחים זרים. החברה האמריקאית תזדקק לשמך, כתובתך ומספרי הזיהוי המס שלך כדי להקל על תשלומיך ועל כל ניכוי מס הנדרש על ידי ממשלת ארה"ב; מידע זה מתקבל באמצעות טופס W-8BEN.

כללי תושבות

אתה תושב המדינה שבה יש לך "בית קבע". אם הבית הקבוע שלך נמצא בקנדה, אז אתה תושב קנדה.

סעיף IV של האמנה מבהיר את מעמד התושבות שלך אם יש לך מצב חי אחר.

מקום קבוע של כללי עסקים

לעסק שלך יש מיקום עסקי אחד או יותר. המקום הקבוע של העסק שלך הוא מוסד קבע שבו העסק שלך מתבצעת באופן מלא או חלקי. סעיף V לאמנת המס מבהיר את משמעותו של מוסד קבע.

לדוגמה, יש לך רק משרד אחד, והוא ממוקם בקנדה. קנדה היא מקום קבוע של העסק שלך. עם זאת, אם יש לך שני משרדים (קנדה וארצות הברית), אז יש לך שני מקומות קבועים של העסק, ואתה חייב לטפל בכל משרד אחרת למטרות מס הכנסה.

למרות שאתה עובד דרך או עם חברות שונות בארה"ב, זה לא להקים את ארה"ב כמו שלך מקום קבוע של העסק. זה מוסבר בסעיף V, סעיפים 6, 7, ו 8 של אמנת המס.

הימנעות ממיסוי כפול

אם אתה עומד בכללי התושבות ובמקום העסקים הקבוע של כללים עסקיים, תוכל להימנע ממס הכנסה של העסק שלך פעמיים (על ידי ארה"ב וקנדה).

סעיף VII של אמנת המס קובע כי הרווחים העסקיים שנצברו בארה"ב על ידי תושבי קנדה חייבים במס בארה"ב, רק במידה והרווחים קשורים למוסד קבע בארה"ב.

ניכוי

בדרך כלל, חברות בארה"ב נדרשות "למנוע 30% מכל תשלום בסכום הכפוף לניכוי שבוצע למומחה שהוא אדם זר" (הוראות טופס W-8BEN).

ניכוי הוא למעשה תשלום מראש של מס. הסכום שנשלם יכול לשלם בדיוק עבור כל

מילוי טופס W-8BEN

ציין את שמך בשורה 1 ובדוק "יחיד" בשורה 3. עם זאת, אם אתה עובד תחת שם עסק, ספק את העסק שלך שם בשורה 1 ובדוק את הסוג המתאים של ישות בשורה 3.

בשורה 6 כתוב את מספר הזיהוי האמריקאי שלך (כגון מספר תעודת זהות, מספר זיהוי אישי של משלם מסים או מספר זיהוי מעסיק). אם אין לך אחד ממספרי המס האלה, השאר את השורה 6 ריקה. אם תספק מספר מס בארה"ב, טופס W-8BEN שלך יישאר בתוקף עד שכל מידע בטופס יהיה שגוי. אם תשאיר את מספר המס ריק, הטופס יישאר בתוקף עד היום האחרון של השנה השלישית לאחר חתימת הטופס.(אם תחתום על טופס ב -13 ביולי 2009, תוקף טופס W-8BEN שלך יפוג ב -31 בדצמבר 2012).

ספק את מספר הביטוח הסוציאלי הקנדי שלך בשורה 7.

בקווים 9 ו -10, תציין כי חוקי המס החלים החלים עליך. בדוק את שורה 9a וכתוב "קנדה". סמן תיבות אחרות אם הן חלות עליך.

אם אתה פועל תחת שם עסק, ספק את מספר הזיהוי של מס החברות הקנדי שלך בתיבה 7, סמן את התיבות המתאימות על שורה 9.

תביעה להחזר של מס במקור על ניכוי מס במקור בארה"ב

לקוחותיך בארה"ב כנראה ימנע חלק מההכנסות שלך. אתה יכול לקבל את הכסף בחזרה על ידי הגשת שאינם תושב ארה"ב מס הכנסה לחזור טופס 1040NR (PDF) יחד עם טופס 8833 (PDF) כדי לחשוף את עמדתך תחת ארה"ב מס קנדה האמנה. הקפידו למלא אחר ההוראות של טופס 1040NR בזהירות, או למצוא רואה חשבון מי הוא מנוסה עם תושב שאינו תושב חוזר.