הבנה של המידע הכלול בטופס W-2

טפסים מס יכול להיות קל יותר להבין אם הם לא זוהו על ידי מספרים ומכתבים, אם הם רק ציינו בבירור את מה שהם היו באנגלית פשוטה. טופס W-2 הוא "שכר ו מס הצהרה." תוכלו למצוא את זה קטן להדפיס ממש ליד המושך את העין "טופס W-2" ב גדול להדפיס.

W-2 התחייבויות למעסיקים

טופס W-2 מדווח על הכנסות שנתיות של העובד ועל החזרי המס שהמעסיק עשה משכרו, משכורותיו וטיפותיו.

- אם אתה מעסיק, עליך להכין אחד עבור כל אחד העובדים שלך ולספק עותקים למינהל לביטוח לאומי.

כן, המינהל לביטוח לאומי. SSA יהיה בשלב זה בשלב ולשתף את המידע עם מס הכנסה.

עליך לשלוח או לשלוח את טופסי W-2 לעובדיך לא יאוחר מיום 31 בינואר של כל שנת מס, כך שאם עדיין לא עשית זאת, פנה לרואה חשבון לקבלת עזרה בהגשה מאוחרת והגעה אליה בְּהֶקְדֵם הַאֶפְשַׁרִי. היה לך קצת זמן נוסף כדי להגיש את SSA לפני 2017, אבל זה השתנה תחת הגנה על האמריקאים מ מס מטיולים Act (PATH) של 2015, אז לא פשוט בצע את הכללים משנים קודמות. כל W-2s צפויים כעת עד ה -31 בינואר.

-> ->

התחייבויות מס של עובדים

כעובד, אתה נדרש לדווח על החזר המס שלך כל השכר שהרווחת מהעבודה שלך או משרות במהלך השנה. ייתכן שתיתקל באחת או יותר מהבעיות הנפוצות האלה.

מה אם לא קיבלת טופס W-2 שלך?

• אם לא קיבלת את הטופס עד אמצע פברואר, שאל את המעסיק שלך כאשר הטפסים היו בדואר החוצה. אתה יכול גם לבקש עותק מודפס נוסף של W-2 שלך, אבל מעסיקים לפעמים לגבות תשלום סמלי על מתן לך עותק נוסף. אם אתה חושב שהמעסיק שלך לא שלח את W-2s, ייתכן שתרצה ליצור קשר עם ה- IRS במקום זאת.

מה אם קצת מידע על W-2 שלך לא בסדר?

• שאל את המעסיק לתקן כל מידע שגוי על טופס W-2 שלך. ייתכן שמספר הביטוח הלאומי שלך שגוי, ייתכן שהשם שלך שגוי, או שהשכר שלך וסכומי הניכוי שלך עשויים להיות לא מדויקים. מה אם המעסיק שלך מסרב לתת לך טופס W-2?
• זה מצב רציני. אם החברה עדיין קיימת, בנימוס לדרוש עותק. אם המעסיק שלך עדיין מסרב לתת לך W-2 שלך, פנה למס הכנסה ב 1-800-829-1040 . ודא שיש לך מידע מסוים בקצות אצבעותיך כאשר אתה קורא: שם המעסיק שלך ואת כתובת מלאה, מספר זיהוי המס שלה אם אתה יודע את זה, ואת מספר הטלפון שלה. אתה צריך גם להיות מסוגל לספק לפחות הערכה של השכר שהרווחת, מס הכנסה פדרלי, כי היה מנע, ואת התאריכים שהתחלת וסיימה את העבודה אם אתה כבר לא עובד שם.ייתכן שתוכל למצוא את השכר ואת ניכוי מס פדרלי על המשכורת האחרונה שלך של השנה. מה לעשות עם הטופס כאשר יש לך את זה

אתה צריך לקבל שלושה עותקים של W-2 שלך: עותק B, C ו 2.

צרף עותק B כדי להחזיר את מס הכנסה פדרלי אם אתה פשוט לשמור את זה עם מס אחר מסמכי לפחות ארבע שנים אם אתה הגשת אלקטרוני את ההחזר.

• שמור עותק C עם מסמכי המס שלך לפחות ארבע שנים גם כן. זה רשמי את העותק.
• צרף את העתק 2 להכנסת מס המדינה שלך אם אתה משגר אותו. אחרת, שמור אותו במסמכי המס שלך במשך ארבע שנים לפחות כפי שהיית עושה עם עותק ב
• הבנת W-2 שלך > לדעת איך לקרוא את טופס W-2 יכול לעזור לך להבין את הרווחים שלך ולתת לך יתרון כאשר אתה מכין את המסים שלך. הצורה למעשה מגיע במגוון גדלים, צורות ופורמטים, ואת הפורמט המדויק תראה כשאתה מסתכל על שלך יהיה תלוי בדרך המעסיק שלך תהליכים. אבל כל טופס W-2 מכיל את אותו מידע ללא קשר. הנה מדריך קו אחר שורה, החל בתיבות המכתבים. אלה הם בעצם מזהים.

Box A

: מספר הביטוח הלאומי שלך מופיע כאן.

• Box B : זהו מספר זיהוי המס הייחודי של המעסיק שלך או EIN.
• Box C : מזהה את השם, הכתובת, העיר, המדינה והמיקוד של המעסיק שלך. הכתובת עשויה להציג את המטה של ​​החברה שלך במקום את הכתובת המקומית שלה.
• Box D : זהו מספר בקרה המזהה את מסמך W-2 הייחודי שלך ברשומות המעסיק שלך. מספר זה מוקצה על ידי תוכנת עיבוד השכר של החברה.
• Box E : זה מזהה את שמך המלא. אם השם שלך השתנה, בקש מהחברה שלך לעדכן את הרשומות שלהם.
• תיבת F : מזהה את הכתובת, העיר, המדינה והמיקוד שלך. הכתובת עשויה להיות כתובת קודמת אם עברת לאחרונה, אך זה לא אמור להיות סיבוך, כל עוד החזרת המס שלך נושאת את הכתובת הנוכחית, הנכונה שלך.
• תיבות ממוספרות מופיעות גם בטופס W-2. אלה רשומות המידע הכספי שלך. תיבה 1:

תיבה 1 מדווחת על סך כל השכר החייב שלך או משכורת עבור מס הכנסה פדרלי. המספר כולל את השכר שלך, שכר, טיפים שדיווחת, בונוסים פיצוי אחר במס. לדוגמה, הטבות המס פרימינג כגון ביטוח חיים לטווח החיים יכללו כאן. אולם תיבה 1 אינה כוללת הטבות לפני מס, כגון דמי חסכון לתוכנית 401 (k), 403 (ב) תוכנית או ביטוח בריאות. הסכום מתוך תיבה 1 מדווח על שורה 7 של טופס 1040 או 1040A, או על שורה 1 של טופס 1040EZ. אם יש לך כמה צורות W-2, להוסיף את בתיבה 1 כמויות ולהזין את סך הכל.

• תיבה 2: תיבה 2 מדווחת על הסכום הכולל שהמעסיק שלך מנע מעמלותיך עבור מס הכנסה פדרלי. זה מייצג את כמות המיסים הפדרליים ששילמתם במהלך השנה. הסכום מתוך תיבה 2 מדווח על קו 62 של טופס 1040, על שורה 36 של טופס 1040A, או על שורה 7 של טופס 1040EZ.אם יש לך כמה צורות W-2, להוסיף את תיבת 2 כמויות בדיוק כפי שעשית עם ההכנסה שלך.
• תיבה 3: תיבה 3 מדווחת על הסכום הכולל של השכר בכפוף למס ביטוח לאומי. מס ביטוח לאומי מוערך על שכר עד $ 118, 500 החל בשנת 2017. אם תיבה 3 מראה סכום מעל בסיס השכר, לשאול המעסיק לתקן את W-2 שלך. טיפים שדווחו למעסיק שלך אינם כלולים בסכום 3. הם מדווחים בתיבה 7.
• תיבה 4: תיבה 4 מדווחת על הסכום הכולל של מסים של ביטוח לאומי, שנמנע משיעורי המשכורת שלך. מס ביטוח לאומי הוא שיעור מס שטוח של 6. 2 אחוזים על הכנסה השכר שלך עד $ 118, 500 כמו 2017. כל שכר אתה מרוויח מעל $ 118, 500 אינם כפופים מס ביטוח לאומי, כך הנתון שמוצג תיבה 4 צריכה להיות לא יותר מ 7 $, 347. 00, $ 118, 500 פעמים בסיס שכר מקסימלי 6. 2 אחוזים. אם היו לך שתי משרות או יותר במהלך השנה ואת השכר הכולל ביטוח לאומי עולה $ 118, 500, ייתכן ששילם מס ביטוח לאומי יותר ממה שנדרש, אבל אתה יכול לטעון את עודף מס ביטוח לאומי כמו זיכוי הניתן להחזר על שלך טופס 1040.
• תיבה 5: תיבת 5 מדווחת על כמות השכר בכפוף למס הרפואי. אין בסיס שכר מקסימלי עבור Medicare, כך שהסכום המופיע בתיבה 5 עשוי להיות גדול מהסכום המוצג בתיבה 1. שכר Medicare כולל כל פיצוי נדחה, תרומות 401 (k) או הטבות שוליים אחרות שאינן נכללות בהכנסה הפדרלית מַס. הסכום בתיבה 5 בדרך כלל תואם את כל הפיצוי שלך מהעבודה.
• קופסא 6: תיבת 6 מדווחת על סכום המסים שנחסכו מהשיעור שלך עבור מס הביטוח הרפואי, שהוא שיעור מס שטוח של 1.45% משכר Medicare הכולל שלך משנת 2017. ייתכן שתמצא כי הסכום בתיבה 6 גדול מהסכום בתיבה 5 כפול 1.45 אחוזים אם אתה מרוויח הכנסה משמעותית. זה יהיה בגלל מס נוסף Medicare אשר יושמה בשנת 2013. זה נוסף 0. 9 אחוזים על הכנסות על ספים מסוימים נכון לשנת 2017: 200 $, 000 אם אתה יחיד או זכאי להגיש כראש משק הבית, 125 $, 000 אם אתה נשוי אבל הגשת החזר נפרד, ו $ 250, 000 אם אתה נשוי הגשת יחד. אם אתה כפוף למס רפואי נוסף, ניכוי מס שלך Medicare המופיע בתיבה 6 הוא התפייס על טופס IRS 8959.
• Box 7: תיבת 7 מראה כל הכנסה עצה שדיווחו למעסיק שלך. זה יהיה ריק אם לא לדווח על כל הטיפים. הסכומים בתיבות 7 ו -3 צריכים להסתכם בכמות המופיעה בתיבה 1 אם אין לך הטבות לפני מס, או עשויים להיות שווים לסכום שבתיבה 5 אם אתה מקבל הטבות לפני מס. סך של תיבות 7 ו Box 3 לא יעלה על 118 $, 500 ביטוח לאומי בסיס שכר. הסכום מתוך תיבה 7 כבר נכלל בסכום תיבת 1.
• תיבה 8: טיפים שהוקצו. תיבת 8 דוחות כל הכנסה עצה שהוקצה לך על ידי המעסיק שלך. סכום זה אינו נכלל בשכר המדווח בתיבות 1, 3, 5 או 7.במקום זאת, עליך להוסיף אותו לשכר שלך במס על טופס 1040 קו 7, ואתה חייב לחשב את הביטוח הלאומי ואת מסים Medicare כולל זה טיפ הכנסה באמצעות טופס מס הכנסה 4137. ייתכן שתרצה לסקור את המידע בפרסום 531 לגבי עצות שהוקצו או להתייעץ עם מס מקצועי אם כל הכנסה מציגה בתיבה 8 של W-2 שלך.
• תיבה 9: תיבת 9 שימש פעם כדי לדווח על כל התקדמות של הכנסה שהרווחת אשראי, אבל מראש הרוויח אשראי אשראי הסתיים בשנת 2010 אז זה צריך להיות ריק. מראש תשלומים EIC היו תשלומים מראש מעסיק לעובד לקראת העובד להיות זכאי לקבל את ההכנסה אשראי.
• תיבה 10: תיבה 10 מדווחת על סכומים כלשהם שייתכן שהוחזרו לך בגין הוצאות טיפול תלויות באמצעות חשבון גמיש, או הערך הדולרי של שירותי טיפול תלויים המסופקים לך על ידי המעסיק שלך. הסכומים תחת 5 $, 000 הם לא חייבים במס, אבל כל סכום מעל $ 5, 000 יש לדווח כמו משכורות שכר בתיבות 1, 3 ו 5. היתרונות הטיפול תלוי הם דיווחו על טופס 2441.
• Box 11: תיבת מדווחת סכומים כלשהם שהופצו לך מתוך תוכנית הפיצויים הנדחים שלך לא מוסמך או לא סעיף 457 הממשלה הפנסיה התוכנית. הסכום בתיבה 11 נכלל כבר כשכר במס בתיבה 1.
• תיבה 12: תיבה זו חלה על פיצויים נדחים ופיצויים אחרים. מספר סוגים של פיצוי והטבות ניתן לדווח בתיבה 12 כך למס הכנסה יש לפשט את זה ככל האפשר על ידי מתן המעסיק שלך להזין אות אחת או פעמיים מכתב מכתב ואחריו את הסכום הדולרי של הפיצוי שלך. אלה הם הקודים של 2017:
• קוד A

מס ביטוח לאומי או מסים RRTA Uncollected על טיפים. כלול את הסכום הזה כחלק מס הכולל שלך על טופס 1040. קוד	B
מס רפואי מסים על טיפים. כלול סכום זה כחלק מס הכולל שלך על טופס 1040. קוד	C
הטבות מס של ביטוח חיים לטווח חיים מעל $ 50, 000. סכום זה נכלל כבר כחלק משכר המס שלך בתיבות 1, 3, ו - 5. קוד	D
דחיית השכר החשמלי שאינו חייב במס לתכנית פרישה של 401 (k) או SIMPLE 401 (k). קוד	E
דחיית השכר החשמלי שאינם חייבים במס לתכנית פרישה 403 (ב). קוד	F
דחיית השכר החשמלי שאינם חייבים במס לתכנית פרישה של 408 (k) (6) SEP. קוד	G
לא דחוי דחיית שכר דחיות שאינם מעסיקים תרומה שאינם מעשיים לתוכנית פרישה 457 (ב). קוד	H
דחיית השכר החשמלי שאינו חייב במס לתכנית 501 (c) (18) (D) פטורה ממס. סכום זה נכלל בתיבה 1. עיין בהוראות טופס 1040 לגבי אופן הפחתת סכום זה. קוד	J
ללא תשלום החייבת במס. סכום זה אינו נכלל בשכר החייב במס בתיבות 1, 3 או 5. קוד	K
מס בלו (שווה ל 20%) על עודף "מצנח הזהב" תשלומים. כלול סכום זה כחלק מס הכולל שלך על טופס 1040. קוד	L
החזרים שאינם חייבים במס עבור הוצאות עסקיות לעובדים. קוד	M
Uncollected ביטוח לאומי או RRTA מס על חיי הקבוצה לטווח חיי ביטוח מעל $ 50, 000 עבור עובדים לשעבר. כלול סכום זה כחלק מס הכולל שלך על טופס 1040. קוד	N
מסים Uncollected מס על חיי קבוצה לטווח חיי ביטוח מעל $ 50, 000 עבור עובדים לשעבר. כלול סכום זה כחלק מס הכולל שלך על טופס 1040. קוד	P
החזרים שאינם חייבים במס בגין הוצאות העברת עובדים, אם הסכומים שולמו ישירות לעובד. סכום זה עשוי להיות בשימוש על טופס 3903 (pdf) בעת חישוב כמה הוצאות נעות כדי לנכות קוד	ש
לא מסים לשלם מס. אנשים מסוימים עשויים לכלול לכלול לשלם לחימה בעת חישוב הכנסה הכנסה שהרווחתם. ראה פרסום 3 לקבלת פרטים נוספים על אי הכללת אזור הלחימה. קוד	R
תרומות המעסיק לחשבון החיסכון הרפואי של Archer. סכום זה צריך להיות מדווח על טופס 8853 (pdf). קוד	S
השכר לא חייב במס לדחות תוכנית פרישה 408 (p) SIMPLE. קוד	T
מעסיק שילם הטבות אימוץ. סכום זה אינו נכלל בשכר תיבה 1. השתמש בטופס 8839 כדי לחשב את החלק החייב במס ובלתי חייב במס של הטבות אימוץ אלה. קוד	V
הכנסות ממימוש אופציות לא סטטוטוריות. סכום זה כבר נכלל כהכנסה החייבת בתיבות 1, 3 ו -5. עם זאת, עדיין תצטרך לדווח בנפרד על מכירת כל אופציות על לוח ד 'ו טופס 8949. קוד	W
מעסיקים ועובדים תרומות לחשבון החיסכון הבריאותי. דווח על סכום זה בטופס 8889. קוד	Y
דחיית שכר תחת 409A תוכנית תגמול נדחה לא מוסמך. קוד	Z
הכנסות שהתקבלו תחת 409A תוכנית לא מוכחת פיצוי נדחה. סכום זה כבר נכלל בשכר מס ב תיבה 1. סכום זה כפוף למס נוסף של 20% בתוספת ריבית כחלק מס הכולל שלך על טופס 1040. קוד	AA
תרומות לאחר מס לתוכנית פרישה של רוט 401 (k). סכום זה נכלל כחלק משכר התיבה 1. קוד	BB
לאחר מס תרומות לתוכנית פרישה Roth 403 (ב). סכום זה נכלל כחלק משכר התיבה 1. קוד	DD
מדווח על עלות ביטוח בריאות שאינו חייב במס באמצעות המעסיק שלך. קוד	EE
לאחר מס תרומות לתוכנית Roth 457 (ב) פרישה המוצעים על ידי מעסיקים ממשלתיים. סכום זה נכלל כחלק משכר התיבה 1. תיבה 13:	שלוש תיבות סימון מופיעות בתיבה 13. הן יסומנו אם כל אחד מהמצבים האלה יחול עליך כעובד:

• אתה עובד סטטוטורי. משמעות הדבר היא כי אתה מדווח על השכר מ W-2 - וכל טפסים W-2 אחרים שאתה מקבל כי הם מסומנים "עובד סטטוטורי" - על טופס 1040 לוח ג 'השכר שלך אינם כפופים ניכוי מס הכנסה, כך אתה צריך לראות סכום אפס או ריק בתיבה 2. הם כפופים לביטוח לאומי מס ביטוח מס במקור, עם זאת, כך תיבות 3 עד 6 צריך להיות מלא.לדיון בדבר מהותו של עובד סטטוטורי והכללים החלים, ראה סעיף 1 לפרסומים 15 א.

השתתפת בתוכנית הפרישה של המעסיק שלך במהלך שנת המס. זה יכול להיות תוכנית 401 (k), תוכנית 403 (ב), SEP-IRA, SIMPLE-IRA או סוג אחר של תוכנית הפנסיה. היכולת שלך לנכות תרומות IRA מסורתי עשוי להיות מוגבל על בסיס ההכנסה שלך אם אתה משתתף בתוכנית פרישה, כדי לבדוק עם רואה חשבון או מס אחר מקצועי אם תיבה זו מסומנת.

קיבלת דמי מחלה של צד שלישי במסגרת פוליסת ביטוח הצד השלישי של המעסיק במקום לקבל תשלום מחלה ישירות מהמעסיק שלך כחלק משכר המשכורת הרגיל שלך. תשלום חולה אינו כלול בתיבה שלך 1 שכר, אם כי לשלם חולה הוא בדרך כלל כפופים מס ביטוח לאומי ומסים מדיקייר. ראה סעיף 6 לפרסום 15-A לדיון על דמי מחלה ומשכורת של צד שלישי,

תיבה 14: המעסיק שלך רשאי לדווח על פרטי מס נוספים כאן. אם כל סכומים מדווחים בתיבה 14, הם צריכים לכלול תיאור קצר של מה הם. לדוגמה, דמי חבר, תשלום שכר מעסיק בתשלום או לאחר מס תרומות לתוכנית פרישה עשויים להיות מדווחים כאן. חלק מהמעסיקים מדווחים על מסים ממשלתיים ומסים מקומיים מסוימים בתיבה 14, כגון פרמיות ביטוח ביטוח לאומי (SDI). הפרמיות ביטוח המדינה נכות ניתן לניכוי במסגרת הניכוי עבור מס הכנסה המדינה המקומית על לוח א אם אתה פירוט, דמי האיחוד יכול להיות deductible כמו ניכוי מפורטות שונות.

• תיבה 15: תיבת 15 מדווחת על מצב המעביד ומספר הזיהוי של המדינה שלך. ייתכנו מספר שורות של מידע כאן אם אתה עובד עבור אותו מעסיק במספר מדינות.
• Box 16: Box 16 מדווח על הסכום הכולל של השכר החייב שהרווחת במדינה זו. ייתכנו מספר שורות של מידע גם כאן, אם אתה עובד עבור אותו מעסיק במספר מדינות.
• תיבה 17: תיבה 17 מדווחת כי הסכום הכולל של מסים על הכנסות המדינה נמנע משיעורי המשכורת שלך עבור השכר המדווח בתיבה 16. סכום זה ניתן לניכוי במסגרת הניכוי עבור מסים על הכנסה ארצית ומדינה על לוח א ' אם לפרט את הניכויים שלך.
• Box 18: Box 18 מדווח על הסכום הכולל של השכר בכפוף למסים מקומיים, עיר או מס הכנסה אחרים.
• קופסא 19: תיבה 19 מדווחת על הסכום הכולל של המסים המנוכים משכורותיך עבור מסים מקומיים, עירוניים או אחרים. סכום זה עשוי להיות לניכוי במסגרת הניכוי עבור מס הכנסה המדינה והמקומי על לוח א '
• תיבה 20: תיבה 20 מספק תיאור קצר של המס המקומי, העיר או המדינה אחרת משלמים. התיאור עשוי לזהות עיר מסוימת, או שהוא עשוי לזהות מס מדינה כגון תשלומים לביטוח אובדן כושר עבודה (SDI).
• ויש לך את זה. זה מדהים לחשוב כי כל כך הרבה מידע יכול להיות כלול על טופס כזה קטן, אבל W-2 שלך צריך לספק לך את כל הנתונים תצטרך לדווח על הכנסה שהרווחת בתור עובד.