תוכנית IRA של SIMPLE לבעלי עסקים קטנים

המונח "SIMPLE IRA" הוא למעשה ראשי תיבות של חיסכון תמריץ תוכנית התאמה לעובדים חשבון פרישה יחיד. זה נועד להיות זול יותר לשמור על תוכניות פרישה אחרות. על פי פרסום IRS בעניין זה, "תחת תוכנית IRA פשוטה, עובדים ומעסיקים לתרום הסדרי פרישה הפרטית המסורתית (IRAs) להגדיר עבור העובדים (כולל עצמאים יחידים), בכפוף למגבלות מסוימות. "IRA פשוט מתאים באופן אידיאלי כמו תוכנית פרישה סטארט למעסיקים קטנים שאינם כרגע חסות הטבות פרישה כמו תוכנית 401 (k) או תוכנית 403 (ב).

-> ->

הרעיון הבסיסי של תוכנית IRA פשוטה היא זו: המעסיק קובע חשבון IRA מסורתי עבור כל אחד מעובדיו. גם הוא וגם העובדים יכולים לתרום לחשבונות אלה, הטבות מס הן בעת ​​התרומה והן על ידי דחיית המסים החייבים על הרווחים שנצברו על הנכסים שבחשבון. העובדים הם 100% הבשילו מיד לתוך חשבונות IRA פשוט שלהם, כלומר אם הם לעזוב את העבודה שלהם, הם יכולים לקחת את הכסף איתם.

-> ->

דרישות להקים IRA פשוט

עבור המעסיק להקים תוכנית ה- IRA פשוט, הם בדרך כלל צריכים לענות על שלושה תנאים:

1. כרגע יש 100 או פחות מעסיקים
2. השלם פשוט אחת או שתי טפסים
3. לא יכול להיות כל תוכניות פרישה אחרים המוצעים כעת

היתרונות של IRA פשוט

• העלות הניהולית של הקמת ותחזוקה של תוכנית IRA פשוטה נמוכים מאוד יחסית חלופות אחרות

! - 3 ->

• תוכנית IRA פשוט קל להתקנה, בדרך כלל דורש רק שיחת טלפון למוסד פיננסי כדי להתחיל דברים.
• עובדים מכוסים על ידי IRA פשוט יכול לתרום הפרט שלהם חשבון IRA פשוט באמצעות ניכויים שכר קבוע. הם יקבלו ניכוי מס ואת ההשקעות בחשבון יכול לגדול מס נדחים עד נסיגה בעת פרישה.
• המעסיק שהתחיל את תוכנית ה- IRA פשוטה יכול לבחור להתאים את התרומות של העובד לחשבונות ה- IRA האישיים שלהם, או שהם יכולים לתרום אחוז קבוע מכל שכר העובדים הזכאים לכל חשבון. באופן ספציפי, המעסיק יכול לבחור או להתאים את העובדים שלהם תרומה דולר עבור דולר עד 3% של תשלום או שהם יכולים לבחור לתרום רגיל, nonelective 2% עבור כל עובד זכאי. אם הם בוחרים את האחרון, כלומר, גם עובדים שאינם שומרים דבר מן המשכורת שלהם חייב לקבל את ההפקדה 2% לתוך IRA פשוט שלהם.
• המעסיק אשר נותן חסות לתוכנית IRA פשוט בדרך כלל אין דרישות הגשת עם מס הכנסה.המוסד הפיננסי המטפל בהשקעות עבור IRA פשוט עושה בדרך כלל את רוב העבודה.

אחד החיסרון האפשרי (או אולי תועלת בהתאם הפילוסופיה שלך) של IRA פשוט היא כי בעלי החשבון לא יכול לקחת הלוואות נגד הנכסים שלהם כמו שהם יכולים עם תוכנית 401 (k).

פשוט IRA תרומות מגבלות

עבור בעלי עסקים שרוצים לשמור יותר עבור פרישה, אתה עשוי לגלות כי גבולות תרומה IRA פשוט נדיבים יותר מאשר אפשרויות פרישה חשבון אחרים. זה כי גם החברה וגם האדם יכול לתרום, כלומר גם אנשים עצמאיים להגיע ליהנות כי הם יכולים להתאים באופן יעיל את התרומה שלהם, נותן להם את היכולת לתרום כמעט כפליים את הסכום של פשוט הישן מסורתית IRA חשבון פרישה.

על פי מס הכנסה, את גבולות התרומה IRA פשוט הם כדלקמן:

עובדים יכול לתרום $ 12, 500 בשנת 2017. אם העובד הוא 50 שנים או יותר, הם יכולים לעשות "לתפוס למעלה" תרומות של $ 3, 000 עבור סכום כולל של $ 15, 500 אם מותר על ידי התוכנית. בנוסף, אם העובד משתתף בתכנית אחרת במהלך השנה ויש לו הפחתות שכר מכוונת תחת תוכניות אלה, העובד יכול לתרום מקסימום של 18,000 $ על פני כל התוכניות.

מעסיקים יכול לתרום או דולר דולר עבור התאמה של עד 3% משלם או תרומה unlective 2% בחשבון של כל אחד מעובדיהם.

פשוט IRA משיכות

אפשר לעשות נסיגות IRA פשוט, אבל יש השלכות חמורות. ראשית, כל משיכות IRA פשוט כלולים בהכנסה של בעל החשבון כפופים מס הכנסה קבוע.

על גבי זה, יש מיוחד 10% עונש נסיגה מוקדמת סטר על כל משיכות IRA פשוט לפני גיל 59. 5 שנים. בנוסף, אם הנסיגות נעשות בתוך שנתיים הראשונות של השתתפות בתוכנית IRA פשוטה, מס 10% עונש הוא גדל ל 25%.