חישוב רווחי הון או הפסד בעת מכירת מניות קרן

קרנות נאמנות רווחי הון

אתה צריך לחשב רווחי הון על כל חלק של הקרן שאתה מוכר. אם השקעתם בקרן על פני תקופה של זמן, אז יהיה לך בסיס עלות שונה עבור ההשקעה הראשונית שלך, השקעות נוספות, וכן רכישות שבוצעו באמצעות דיבידנדים מחדש. לכל השקעה יש בסיס עלות משלה ותקופת החזקה משלה.

רווחי הון

-> ->

קרנות נאמנות לעתים קרובות למכור רווחי השקעות בזמנים מסוימים במהלך השנה.

הקרנות מפיצות את הרווחים לבעלי המניות בצורה של חלוקת רווח הון. הפצות על רווחי הון מדווחות בטופס 1099-DIV, המציג חלוקת דיבידנדים ורווחי הון ששולמו במהלך השנה. הפצות על רווחי הון חייבות במס על שיעורי מס רווחי הון לטווח ארוך, לא משנה כמה זמן יש לך מניות בבעלות פרטית בקרן הנאמנות.

-> ->

הפצות רווח הון ניתן לדווח ישירות על טופס 1040 אם אין לך רווחי הון אחרים לדווח. אחרת, התפלגות רווחי הון מדווחת בתוספת D יחד עם רווחים והפסדים אחרים.

רווחי הון בעת ​​מכירת מניות קרן נאמנות

תוכלו לחשב את רווח ההון או הפסד עבור כל קרן הנאמנות למניה שאתה מוכר. אם השקעתם בקרן על פני תקופה של זמן, יהיה לך בסיס עלות שונה תקופת החזקה שונה עבור כל מניה בבעלותך.

ה- IRS מאפשר לך להשתמש בארבע שיטות חשבונאיות שונות לחישוב הרווח שלך.

אתה יכול להשתמש בשיטה שהוא הכי מועיל לך. עם זאת, ברגע שאתה בוחר את שיטת חשבונך עבור קרן נאמנות מסוימת, אתה חייב להישאר עם שיטה זו. אתה יכול לבחור שיטות חשבונאיות שונות עבור כל קרן נאמנות בבעלותך. ארבעת השיטות החשבונאיות המותרות הן:

• בסיס העלות בפועל תוך שימוש בזיהוי ספציפי,
• בסיס עלות בפועל תוך שימוש בזיהוי ראשוני, ראשון,
• בסיס עלות ממוצע, שיטת קטגוריה אחת, ו- < בסיס עלות ממוצע, שיטת קטגוריה כפולה
• זיהוי ספציפי של בסיס עלות הקרן ההדדית

שיטת הזיהוי הספציפית של חשבונאות היא השיטה המועדפת למשקיעים מתמצא. אתה צריך לעקוב אחר כל הרבה מניות שאתה קונה ומוכר. יתר על כן, הברוקר שלך חייב לאפשר לך למכור מניות ספציפיות. אפשרות זו מסופקת בדרך כלל עם שירות מעקב עלות בסיס של חברת קרנות נאמנות.

זיהוי ספציפי מאפשר למשקיע לבחור אילו מניות למכור את הטבות המס האפשרי הגדול ביותר. משקיע עשוי לרצות למכור את המניות הרווחיות ביותר כדי לקזז הפסדים אחרים, או אולי ירצו למכור את המניות הפחות רווחיות כדי למזער את מס רווחי ההון.

שיטת הזיהוי הראשונה, הראשונה הראשונה

גם אם בעל המניות אינו יכול למכור מניות ספציפיות מסוימות, עדיין ניתן להשתמש בשיטת הבסיס בפועל.אתה עוקב אחר בסיס העלות שלך עבור כל הרבה מניות שאתה קונה. בעת חישוב הרווח שלך, אתה מניח כי המניות הראשונות שנמכרו הם המניות הראשונות שקנית.

בסיס עלות ממוצע, שיטת קטגוריה יחידה

אתה מחשב את בסיס העלות הממוצע שלך בהתבסס על המחיר ששולם עבור כל מניה שרכשת, כולל דיבידנדים שנרכשו מחדש ורווחי הון שטרם מומשו.

בסיס העלות הממוצע הוא מחיר הרכישה הכולל של כל המניות מחולק במספר המניות שבבעלות. כאשר אתה מוכר כמה מניות, ההנחה היא כי המניות נמכרות על בסיס ראשון, הראשון החוצה. רווח ההון שלך מחושב באמצעות תקופת ההחזקה של המניות הוותיקות ביותר הנמכרות, גם אם אתה מוכר תערובת של מניות לטווח ארוך לטווח קצר.

ממוצע עלות בסיס, פעמיים קטגוריה שיטה

אתה לחשב את בסיס העלות הממוצעת שלך מבוסס על המחיר ששולם עבור כל הרבה מניות שקנית, כולל כל הדיבידנדים reinvestested ורווחי הון שטרם מומשו. עם זאת, עליך להפריד את המניות שלך להשקעות לטווח ארוך לטווח קצר, ולאחר מכן לחשב בסיס עלות ממוצע עבור כל סוג של מניות. בסיס העלות הממוצע הוא מחיר הרכישה הכולל של כל המניות מאותה קטגוריה מחולק במספר המניות שבבעלותה.

כאשר אתה מוכר כמה מניות, ההנחה היא כי המניות נמכרות על בסיס ראשון, הראשון החוצה.

דיבידנדים מחודשים ורווחי הון

משקיעים רבים משקיעים מחדש את חלוקת הדיבידנדים ורווחי ההון שהתקבלו מקרנות הנאמנות שלהם. כל reinvestment היא גם חלוקת מזומנים ועוד רכישת הקרן. חלוקת הדיבידנדים ורווחי ההון נכללת בהכנסה החייבת. המניות הנוספות שנרכשו בהשקעה מחדש הן בעלות בסיס עלותן (מחיר הרכישה של המניות) ותקופת ההחזקה שלהן.

מעקב אחר עלות קרן הנאמנות בסיס

מעקב אחר בסיס העלות שלך יכול להיות משימה זמן רב. אני ממליץ להשתמש ב- Quicken או ב- Microsoft Money כדי לעקוב אחר רווחי ההון שלך.

IRS מידע

IRS פרסום 564, קרנות נאמנות הפצות, מכיל מידע מעמיק על ההיבטים המס של השקעה בקרנות נאמנות.