למד על מכירת מניות לעובדים מניות תוכנית

תוכנית רכישת מניות של עובד (המכונה ESPP) מאפשרת לך לקנות מניות של מניות החברה במחיר הנמוך משווי השוק. התנאים של כל תוכנית שונה, אבל בדרך כלל, אתה יכול לקנות מניות על הנחה של 10-15%.

על ידי השתתפות עקבית שלך ESPP באמצעות ניכויים שכר, אתה יכול לצבור כמות ניכרת של כסף על שנות העבודה שלך.

זה קל לצבור עושר בדרך זו, אבל מה אתה עושה ליד פרישה או כאשר אתה לפרוש?

-> ->

האם אתה חלק בהדרגה עם מלאי זה מדי שנה, או למכור את הכל בבת אחת? זה המקום שבו זה נהיה מסובך.

יש שני דברים לשקול בעת מכירת מניות ESPP: סיכון ומסים. בואו לדבר על הסיכון הראשון, כי זה חשוב יותר מאשר מסים.

סיכון החזקת מניות החברה

החזקת הרבה עושר שלך במנייה אחת היא מסוכנת יותר מאשר גישות השקעה אחרות, כגון בעלות על קרן המדד העצמי. על סולם הסיכון להשקעה של 1 עד 5, אני מסווג את הבעלות על מניות בודדות כסיכון ברמה 5, ומכניס אותה לקטגוריה הגבוהה ביותר של סיכון יחסית לבחירות אחרות.

כפי שאתה ליד פרישה הכסף שלך יש עבודה מוגדר לעשות, אשר היא לספק אמין חיים הכנסה בשבילך. זה טיפשי לסכן חלק גדול מההכנסות העתידיות שלך על ביצועי מניות של חברה אחת.

אתה יכול להרגיש קשר רגשי לחברה. זה נפוץ. עם זאת, אין זה אומר שאתה צריך להמשיך להיות הבעלים של הרבה מניות החברה כפי שאתה המעבר לפרישה.

כמה זה יותר מדי? הוסף את הערך של כל הנכסים הפיננסיים שלך, כגון חיסכון, השקעות, חשבונות פרישה. עכשיו מחלקים את הערך של המניה שבבעלותך לתוך הנכסים הפיננסיים הכולל שלך. אם אחזקה אחת המניה מייצג יותר מ 5% של הנכסים הפיננסיים שלך, הייתי שוקל את זה יותר מדי.

הנה דוגמה. נניח שאתה הבעלים של $ 50, 000 של מניות החברה, ויש לך $ 500, 000 סך הנכסים הפיננסיים. כלומר, 10% מהנכסים הפיננסיים שלך נמצאים במניות החברה. זה יותר מדי.

אם יש לך יותר מ 5% מהנכסים הפיננסיים שלך במניות החברה אתה רוצה לפרוס תוכנית נטייה למכור מניות. זה המקום שבו מסים לבוא.

מסים על מכירת מניות ESPP

מניות המניות שלך תוכנית הרכישה עשויים להיות כמה מאפיינים מס ייחודי. כדי להבין זאת, בואו לכסות שלושה גורמים התורמים מיסוי של מניות ESPP.

1. ראשית, לחשב את ההפרש בין מחיר ההצעה (מה ששילמת עבור המניה) לבין שווי השוק ההוגן (מה אדם רגיל לקנות את המניות יצטרכו לשלם עבור אותו נכון לתאריך ההצעה). סכום זה הוא בדרך כלל ייחשב הכנסה פיצוי, או הרוויח הכנסה, והוא מדווח בדרך כלל על W-2 שלך.
2. הבא, יש רווח או הפסד על המניה. זה ההבדל בין מה ששילמת עבור המניה ואת הערך שלה כאשר אתה מוכר אותו. סוג זה של רווח או הפסד מדווח בדיוק כמו כל רווח או הפסד הון אחר.
3. עכשיו זה נהיה מסובך עוד יותר. סכום הרווח שלך, המיוחס להכנסות פיצוי או לרווחי הון, תלוי בכמה זמן אתה מחזיק במלאי. כאשר אתה מוכר את המניות של החברה שלך, בהתאם כאשר אתה מוכר את זה, זה מסווג כמו גם במוקדמות או ללא הכשרה. עם מימוש מוסמך (כלומר החזקת את מניות ESPP במשך יותר משנתיים מיום ההנפקה, ושנה אחת מיום הרכישה שלך) אתה יכול לדווח יותר של הרווח שלך כמו רווח הון ולא כמו הרוויח הכנסה. זה מועיל כמו מס רווחי הון שיעור נמוך משיעור המס הרגיל.

זה מעבר להיקף של מאמר זה כדי להסביר את כל הניואנסים המס, אבל אם אתה רוצה לחפור לתוך זה המיסוי ESPP של פידליטי עשה קל עושה עבודה מצוינת להסביר, אם כי הייתי טוען שזה עדיין לא קל להבין.

שורה תחתונה: אם אתה נכנס פרישה עם כמות ניכרת של מניות החברה אתה רוצה להעריך את המסים, ולראות אם יש הזדמנויות תכנון קיימות.

לדוגמה, אולי אם אתה מוכר מניות בשנה לאחר פרישה כאשר אין לך עוד הכנסה שהרווחת, אז נמוך מס רווחי הון יחול שיעור מאשר אם אתה מוכר את המניות בשנה לפרוש, שבו אתה עדיין יכול יש להרוויח הכנסה לדווח.

מתי למכור מניות

רוב העובדים שיש להם גישה לתוכנית רכישה המניות ייהנו מעיסוק מחזור מתמשך של רכישת מלאי באמצעות ניכויים שכר ומכירה של מלאי או ברגע שאתה מסוגל (אם אתה רוצה להפחית את הסיכון של בעלות על מניות בודדות) או מיד לאחר שתקיימו את תקופת ההחזקה הנדרשת (אם אתה מרגיש ניהול מסים חשוב יותר מאשר הסיכון ההשקעה להיות חשוף מדי למניה אחת).

אם אתה מוצא הרבה ביטחון הפיננסי שלך קשורה המעסיק שלך - כלומר הן ההכנסה הנוכחית שלך תוך כדי עבודה, וחלק גדול של העושר שלך באמצעות הבעלות על המניות של החברה, אז ההחלטה סיכון צריך trump כל חיסכון מס הזדמנויות. במצב זה לעבוד לקראת הפחתת אגרסיבי הסיכון על ידי מכירת המניות.

אם אתה הבעלים של מלאי מספיק אתה יכול גם להעסיק אסטרטגיית שיחה מכוסה שיוצר הכנסה על המניה בעת קביעת מראש שנקבע נקודות מחיר שבו תוכלו למכור אותו.

אם יש לך נכסים פיננסיים משמעותיים מחוץ למניות החברה שלך, אז תזמון המכירות שלך במלאי בצורה היעילה ביותר המס עשוי להיות גורם חשוב יותר מאשר הסיכון להחליט מתי למכור מניות.