תוחלת חיים וחלוקות מינימליות דרושות

החל מה -1 באפריל של השנה שלאחר השנה, אתה מחויב על פי חוק להתחיל לקחת את הפצה המינימלית הנדרשת שלך (RMD) מ- 401 (k), IRA מסורתי או אחר תוכנית פרישה מוסמך בכל שנה. סכום מינימלי זה מחושב על בסיס יתרת ההתחלה של החשבונות המשולבים המשולבים שלך מתחילת שנת המס מחולק תוחלת החיים שלך.

-> ->

כללי ההפצה המינימליים הנדרשים

כללי הפצה מינימליים (RMD) נדרשים בשל הטבות המס הניתנות על ידי תוכניות פרישה מוסמכות.

אלה תוכניות מוסמך כמו 401 (k) תוכניות, IRAs מסורתית, ו SEP IRAs כל מציעים ניכויי מס על התרומות לעשות (עד גבול) וכן מסים נדחים צמיחה על תרומות הרווחים. תמריצים אלה ואת היתרונות לא רק לעודד אנשים לשמור על פרישה היום, אלא גם להגדיל באופן אקספוננציאלי את הצמיחה הכוללת על נכסי פרישה אלה למחר. אבל בסופו של דבר, ה- IRS ירצה את חלקה של אותם דולרים.

-> ->

זה המקום שבו כללי RMD לבוא. RMDs בעצם להבטיח כי מס הכנסה בסופו של דבר להגיע המס הנכסים בחשבונות הפרישה שלך על ידי הדורשים כי אתה לוקח הפצות כי יתווספו ההכנסה החייבת שלך מדי שנה. עבור רוב הפורשים, חוקי RMD אינם משפיעים באופן מיוחד על אופן השימוש בקרנות הפנסיה שלהם, שכן מרבית הפורשים מתחילים לבצע משיכות מחשבונותיהם כאמצעי להכנסות פרישה לפני גיל 70. אבל כדי לוודא שאתה לא תהיה בסיכון עבור תלולה 50% עונש מס מוערך אם RMD לא נלקח בזמן, תצטרך לדעת את כמות RMD האישי שלך.

כיצד נדרשים הפצות מינימום מחושבות

הפצה המינימלית הנדרשת המינימלית שלך (RMD) מחושב על בסיס יתרת ההתחלה של כל חשבונות הפרישה שלך מוסמך בשילוב אתה תוחלת החיים. למרות תוכנית רבים custodians יספק RMD מחושב שלך בשבילך, הם לא נדרשים, אז זה הכי טוב אם אתה יכול לחשב את זה בעצמך.

כדי לחשב את RMD עבור שנה מסוימת, אתה תיקח את יתרות החשבון של כל חשבונות הפרישה שלך מוסמך (401 (k), IRA מסורתית, SEP IRA, SIMPLE IRA, וכו ') ב -31 בדצמבר של השנה הקודמת ולהוסיף אותם יחד. לאחר מכן, תוכלו פשוט לחלק את זה על ידי גורם תוחלת החיים שלך. איך אתה מוצא את תוחלת החיים שלך גורם? עליך להתייעץ עם הטבלה האחידה של IRS Lifetime.

נניח כי אדם אחד פונה 70 1/1 ב 2015 והיה לו מאזן IRA משולב של $ 274, 000 ביום האחרון של 2015. בתור אדם בודד, אדם זה ישתמש גורם ההפצה נמצא IRS פרסום 590.גורם ההפצה יהיה 27. 4 בהנחה שהם עדיין יהיו 70 ביום האחרון של 2015. לכן, ה- RMD הוא 10 $ (274 $, 000 / 27. 4), והם היו עד 1 באפריל להפיץ ב לפחות סכום זה. באפשרותך לחשב את כמות ה- RMD שלך באמצעות גליונות העבודה של RMD המצויים באתר האינטרנט של מס הכנסה.

IRA נדרש גליון עבודה מינימלי להפצה

IRS תוחלת חיים אחידה טבלה

כדי לקבוע את מקדם תוחלת החיים שלך, ה- IRS יצר את תוחלת חיים אחידה טבלה . אלא אם כן בן הזוג שלך הוא המוטב היחיד שלך הוא צעיר יותר מ -10 שנים ממך, זה הטבלה להשתמש כי אמר, אם בן הזוג שלך הוא צעיר או יותר עשר שנים ממך, להשתמש בטבלה משותפת וניצולים במקום.

אחיד Lifetime Table
גילך	תוחלת החיים שלך
70	27. 4
71	26. 5
72	25. 6
73	24. 7
74	23. 8
75	22. 9
76	22. 0
77	21. 2
78	20. 3
79	19. 5
80	18. 7
81	17. 9
82	17. 1
83	16. 3
84	15. 5
85	14. 8
86	14. 1
87	13. 4
88	12. 7
89	12. 0
90	11. 4
91	10. 8
92	10. 2
93	9. 6
94	9. 1
95	9. 6