ניכוי על חלוקת תוכנית פרישה

הפצות של כספים מתוכנית פרישה כפופים ניכוי מס הכנסה פדרלי ומדינתי. השיעור שבו נמנע מס הכנסה פדרלי תלוי בסוג הפרישה ובתדירות ההפצות.

חלוקות תקופתיות מפנסיה או תכנית קצבה

חלוקות תקופתיות מתכנית פנסיה או קצבה כפופות לניכוי בשיטות זהות להכנסה משכר, על ידי שימוש בניכוי דמי ניכוי לקביעת רמת המס לניכוי.

- <->

עליך להודיע ​​למנהל תוכנית הפרישה שלך על קצבת ניכוייך באמצעות טופס W-4P. אנשים יכולים גם לבחור שלא ישללו מסים על הפצות תקופתיות על ידי סימון תיבה 1 בטופס W-4P.

בפרסום מס '575, נאמר במס הכנסה, "אלא אם כן תבחר ללא ניכוי, הקצבה שלך או תשלומים תקופתיים דומים (למעט הפצות חוזרות של זכאות) יטופלו כמו שכר למטרות ניכוי .תשלומים תקופתיים הם תשלומים ששולמו במרווחי זמן קבועים (כגון שבועי, חודשי או שנתי) לתקופה של יותר משנה (למשל במשך 15 שנים או לכל החיים.) עליך לתת למשלם תעודת ניכוי מסתיימת (טופס W-4P או טופס דומה שמספק המשלם ), אם לא תעשה זאת, יימנע מס כאילו היית נשוי ותובע שלוש קצבות ניכוי. "

-> ->

הפצות nonperiodic מ חשבונות פרישה בודדת

הפצות nonperiodic מחשבונות פרישה הפרט וקצבאות כפופים ניכוי מס הכנסה פדרלי בשיעור שטוח של 10%.

הפצות nonperiodic הם כל חלוקות שאינן חוזרות מעת לעת, כגון הפצות חד פעמיות. בפרסום מס '575, נאמר במס הכנסה, "אלא אם כן תבחר ללא ניכוי, שיעור הניכוי עבור חלוקה nonperiodic (תשלום שאינו תשלום תקופתי) שאינו חלוקה מתאימה למחזור הוא 10% מההפצה.

אתה יכול גם לשאול את המשלם לעכב סכום נוסף באמצעות טופס W-4P. "

באופן ספציפי, לגבי חשבונות פרישה הפרט, מס הכנסה אומר בפרסום 590," מס הכנסה הפדרלי הוא חל על הפצות מ IRAs מסורתיות, אלא אם תבחר לא כדי למנוע מס. "

הפצות nonperiodic מתוכנית פרישה של מעסיק

הפצות nonperiodic מתוכנית פרישה של המעביד (כגון 401 (k) או 403 (ב) תוכניות ) כפופים לניכוי מס הכנסה פדרלי בשיעור קבוע של 20%. התפלגויות nonperiodic מתוכנית המעסיק כוללות הפצות סכום חד פעמי, כולל הפצות אשר ניתן מאוחר יותר להיות מועבר לתוכנית אחרת. עם זאת, אם ההפצה היא התגלגל ישירות לתוכנית פרישה אחרת בהעברת נאמן לנאמן, אז המס אינו חייב להיות מנוכה.

ניכוי על הטבות ביטוח לאומי

משלמי המסים עשויים לבחור יש מס הכנסה פדרלי ניכוי מהיתרונות הביטוח הלאומי שלהם. מס הכנסה פדרלי ניתן למנוע בשיעור של 7%, 10%, 15%, או 25%. השתמש בטופס W-4V (PDF) כדי לאפשר למוסד לביטחון לאומי לדעת כמה מס תרצה למנוע.