תוכניות Keogh - פרישה עצמאית תוכנית פרישה הזדמנות

תוכניות פרישה לעצמאים כבר בעבר המכונה "תוכניות קוג" לאחר החוק כי הראשון איפשר עסקים מאוגדים חסות תוכניות פרישה. המונח משמש פחות תדירות מאז החוק כבר לא מבחין בין החברה לבין נותני חסות אחרים. לפני השינויים בחוק המס בשנת 2001, תוכניות Kogh היו בחירה פופולרית עבור אנשים עצמאיים עם הכנסה גבוהה יותר.

-> -

תוכניות פרישה מוסמכות שנוצרו על ידי עצמאים ידועים גם בשם תוכניות קוג. בהשוואה לתכנית 401 (k) הידועה יותר, תועלת קוגית חשובה יכולה להיות גבוהה משמעותית. עם זאת, יש לשקול גם מורכבות ועלויות גבוהות יותר הקשורות לתוכנית קוג.

-> ->

מי יכול להקים תוכנית קוג?

כל עובד עצמאי, כולל בעלות פרטית, שותפויות ויישויות מאוגדות עשוי להקים תכנית קוג. אדם עם רווחים מעבודה עצמית יכול ליצור ולממן תוכנית קוג, גם אם הוא גם עובד במקומות אחרים מכוסה על ידי תוכנית פרישה במקום העבודה.

Keogh תכנית הגבלות תוכנית

שני סוגים שונים של תוכניות קוג יכול להיווצר:

-> <<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<< כל אחד מהם יש גבול תרומה שנתית של 25% מהרווחים העסקיים העצמיים נטו, עד למקסימום של $ 54, 000 לשנת 2017 ($ 53, 000 עבור 2016).

• תוכנית מוגדרת Keogh תועלת יכול להיות מתוכנן לספק הטבה פרישה שנתית מקסימלית של עד $ 215, 000 עבור 2017 או 100% פיצוי, לפי הנמוך (210 $, 000 עבור 2016). הסכום המדויק שאתה יכול לתרום תועלת מוגדרת תוכנית קוג תלוי חישובים אקטואריים מתוחכמים.
• תוצאות החישובים מושפעות מהכנסותיך, מהטבות פרישה רצויות, מהזמן הצפוי עד לפרישה, ושיעור התשואה הצפוי מהשקעות.

חשוב קוגן תוכנית תאריכים

עליך להקים תוכנית קוג עד סוף שנת המס שעבורו אתה רוצה התוכנית לקחת להשפיע. תוכנית קוג

תרומות

, עם זאת, עשוי להתעכב עד מועד החזרת המס עבור אותה שנה. אם קובץ עבור החזרת המס, ניתן גם להאריך את תרומתך לתוכנית קוג 'עד למועד החזר המס החדש.

עבור רוב משלמי המסים, הפיסקה לעיל פירושו כי הם חייבים להקים תוכנית קוג עד 31 בדצמבר ולתרום על ידי 15 אפריל של השנה הבאה. יתר על כן, רוב משלמי המסים עשויים להאריך את החזרי המס שלהם עד 15 באוקטובר, ובכך גם לקבל הרחבה של זמן כדי לממן תוכניות Keogh שלהם. Kogh תכנית דרישות תרומה ישנם שני סוגים של תרומה מוגדרת קוג תוכניות:

רכישת כסף

שיתוף רווחים

תוכנית הרכישה כסף דורש תרומה שנתית אם יש רווחים. תוכנית שיתוף רווחים אינה דורשת תרומה שנתית כזו. עם תוכנית שיתוף רווחים, הבחירה לתרום היא אך ורק בעל העסק של.

• תוכנית מוגדרת של קוג'ג תועלת דורשת כי תרומה שנקבעה באופן אקטוארי ייעשה מדי שנה.
• היתרונות של תוכנית קוג

היכולת לבצע גדול מאוד תוכנית פרישה תרומות בו זמנית לקבל ניכוי מס גדול הם חשובים הטבות תוכנית Keogh. תרומות לקוג מעניקות ניכוי מס עבור שנת המס שאליה מוקצות התרומות.

אנשים מבוגרים יותר, מפוצים מאוד, ועשירים יכולים להתעניין במיוחד בהטבה מוגדרת קוג. מאז יש כמה שנים עד פרישה, פוטנציאל גדול מאוד תרומות שנתיות יידרשו לממן את הטבות פרישה היעד. תיאורטית, עד 100% מהרווח הנקי עשוי להיות נדרש להיות משולם לתוכנית, מס עצום חיסכון הזדמנות פרישה תכנון למי יכול להרשות לעצמו רוצה לנצל.

חסרונות של תוכניות קוג

תוכניות קוג יש להגיש טופס או 5500 או טופס 5500-EZ מדי שנה. עבור אדם אחד מוגדר תרומה קוג התכנית, זה לא נטל גדול. עם זאת, כל קוג'ס תועלת מוגדרת דורשים את הוצאותיו של אקטואר. אנשים עצמאיים ללא עובדים מחפשים תוכנית תרומה מוגדרת בסיסית סביר יותר טוב שימש באמצעות SEP-IRA, שכן תוכנית זו מספקת את היתרונות של קוג ללא הטרחה המתאימה ועלויות.

עודכן על ידי סקוט ספאן

כתב ויתור: התוכן באתר זה מסופק למטרות מידע ודיון בלבד, ואין להתייחס אליו בצורה שגויה כעצות מס או ייעוץ השקעות. בשום מקרה אין מידע זה מייצג המלצה לקנות או למכור ניירות ערך.