למד על הכנסה ברוטו מותאמת על ההחזר המס שלך

לא כל ניכויים מס דורשים כי עליך לפרט לתבוע אותם, וזה דבר טוב כי itemizing הוא זמן רב, לעתים קרובות מסובך ולא תמיד האינטרסים של כולם. לדברי קרן מס, כמעט 70 אחוז משלמי המסים טוענים את הניכוי הסטנדרטי במקום, אשר לעתים קרובות יוצא יותר מאשר את הסכום המצטבר של כל מה שהם השקיעו כל השנה על דברים שהיו מסים לניכוי.

התאמות להכנסה הם סיפור אחר לגמרי. לפעמים נקרא "מעל הקו" ניכויים, אתה יכול לקחת אותם בדף הראשון של ההחזר המס שלך לפני אתה מקבל מסביב כדי להחליט אם אתה הולך לפרט או לתבוע את הניכוי סטנדרטי עבור מצב הגשת שלך.

ההתאמות הנפוצות ביותר לתשלום

התאמות להכנסה מופיעות על ההחזר 1040 המס שלך מתחיל על קו 23 והם מרחיבים דרך שורה 35. חלקם טענו יותר מאשר לאחרים כי משלמי המסים רבים יש סוגים אלה של הוצאות. חלק מן הטענות הנפוצות ביותר הנזכרות לעיל כוללות:

• SEP-IRA, Simpl IRA ו 401 (k) ניכויים לעצמאים ואת ניכוי IRA המסורתית: אלה מופיעים בקווים 28 ו -32 בהתאמה. רק העצמאים יכולים לטעון לראשונה על תרומות שנעשו לתוכניות אלה, וכללים מסוימים חלים. נכון לשנת 2017, סך כל התרומות IRA השנתי הם capped עבור המועסקים ב 5 $, 500, או $ 6, 500 אם אתה בן 50 או יותר. אתה יכול לנכות את זה הרבה מן ההכנסה החייבת שלך די הרבה את המחבט אם תתרום סוג זה של תוכניות פרישה.

-> ->

• סטודנט הלוואה ריבית ניכוי: אתה יכול לקחת ניכוי עבור עד $ 2, 500 ב סטודנט הלוואה ריבית ששילמת במהלך השנה של 2017. ההלוואה חייבת להיות אחת אתה מחויב חוקית לְהַחזִיר. אם זה שם התלוי שלך ואתה רק עוזר לו על ידי ביצוע תשלומים, זה לא נחשב.
• שכר לימוד שכר לימוד דמי: למרבה הצער, אחד הוא בלימבו החל של 2017, אבל זה היה זמין עד סוף שנת 2016, כאשר הקונגרס לתת לו פג. אתה יכול לקחת ניכוי מעל הקו עבור שכר הלימוד ואת דמי ששילמת לך בשמך או של תלות עד סוף שנת המס. זה עדיין אפשרי כי הקונגרס רשאי לחדש את הניכוי עבור 2017.
• בריאות חיסכון חשבון ניכוי: אם אתה תורם לחשבון חיסכון בריאות, אתה יכול לקחת התאמה לניכוי הכנסה של עד $ 3, 400 אם אתה רווק או $ 6, 750 למשפחה החל מ 2017.
• עונשים נסיגה מוקדמת: למרבה הצער, זה חל רק על תעודות פיקדון וחשבונות זמן מתוזמן, לא חשבונות פרישה. אבל אם אתה מקבל מכה עם עונש כי אתה משוך כסף מוקדם יותר ממה שאתה אמור, אתה יכול לטעון ניכוי על זה בדף הראשון של החזרת המס שלך מבלי לפרט.

כמה ניכויים אלה בשלב את רמות הכנסה גבוהה יותר, ואתה עלול לא להיות מסוגל לתבוע אותם אם אתה נשוי, אבל הגשת החזר נפרד.

התאמות אחרות להכנסה

ניכויים אחרים מעל הקו תלויים הפרטים הספציפיים של החיים שלך, כגון הייעוד שלך ואת מצבך המשפחתי.

• הוצאות בכיתה למורים ואנשי חינוך: זה רק טוב עבור $ 250, או $ 500 אם אתה נשוי, הגשת החזר משותף וגם אתה וגם בן הזוג שלך הם מחנכים. ובכל זאת, כל ניכוי עוזר. על פי מס הכנסה, אתה חייב להיות "גן עד כיתה 12 מורה, מורה, יועץ, מנהל או עוזר לפחות 900 שעות בשנה בבית ספר המספק חינוך יסודי או תיכון כפי שנקבע על פי חוק המדינה." אתה יכול לקחת מעל שורת ניכוי עבור unreimbursed עבודה הקשורות הוצאות לך ליטול במהלך שנת המס אם אתה זכאי.
• מזונות משולם: לא, אתה לא צריך לשלם מסים על החלק של ההכנסה שלך, כי אתה חייב לתת את האקס שלך בכל חודש, אבל אתה צריך לספק לה מספר תעודת זהות על החזרת המס שלך. במקום זאת היא מס על הכנסה זו. כללים מסוימים חלים, כגון כי מזונות חייב להיות מסופק על צו בית משפט. אם אתה פשוט לתת לה כסף מתוך טוב הלב שלך, זה לא נחשב.
• העברות נעות: אתה יכול לנכות הוצאות רבות הקשורות לנוע, אבל רק אם אתה צריך לעבור מסיבות הקשורות לעבודה, לא רק בגלל שאתה רוצה שינוי של הנוף.
• ניכוי עבור חצי מס עבודה עצמית: אם אתה עצמאים, אתה נפגע עם הנטל של לשלם 100 אחוז מס ביטוח לאומי שלך Medicare. המעסיק שלך היה להרים חצי זה הכרטיסייה אם אתה עובד עבור מישהו אחר. אבל ה- IRS למעשה נותן את החצי השני בחזרה לך על קו 27 של 1040 שלך. אתה עדיין צריך לשלם את המס, אבל אתה מקבל קרדיט על זה.
• עבודה עצמית ביטוח בריאות: אם אתה עובד עבור מישהו אחר, היית צריך לפרט לתבוע ניכוי עבור מה שאתה מוציא על ביטוח בריאות פרמיות, וכי ניכוי כפוף כמה כללים ומגבלות. אבל אתה יכול לנכות 100 אחוז מה אתה מבלה על פרמיות אם אתה עובד על עצמך. המדיניות יכולה לכסות אותך, את בן הזוג ואת התלויים שלך.
• אמני ביצוע מוסמכים ומקצועות אחרים: התאמה זו להכנסה חלה רק על אמנים מעטים, כמו גם על אנשי מילואים ועל כמה פקידי ממשלה.
• פעילות הייצור המקומי ניכוי: זה מכסה עסקים בתעשיות מסוימות.

מה אסטרטגי על התאמות להכנסה?

סך כל הניכויים הוא מופחת מן ההכנסה הכוללת שלך להגיע ההכנסה ברוטו מותאם שלך על קו 37 של 1040 שלך החזר מס. לאחר מכן תוכל להפחית את הניכויים הסטנדרטיים או את הניכויים המפורטים מה- AGI שלך בדף השני, וכן את כל ההקלות האישיות. התוצאה אומרת לך את ההכנסה החייבת הכולל, את הדמות המשמשת לחישוב מס הכנסה הפדרלית שלך - כמה אתה חייב את מס הכנסה, או את סכום החזר מס אתה יכול לצפות.

הנה חדשות טובות יותר: התאמות להכנסה אינן מתווספות בחזרה בעת חישוב המס המינימלי החלופי אם אתה צריך להיות כפוף ל- AMT. זאת משום שהמס המינימלי החלופי הוא שיטה חלופית לחישוב החבות במס הכנסה פדרלי, ושיטה חלופית זו מתחילה בהכנסה ברוטו מותאמת. ההתאמות מקטינות את ההכנסה הגולמית המתואמת, כך שהן יכולות להוריד את המס המינימלי החלופי.

הגדלת התאמות יכול להגדיל ניכויים אחרים זיכויים

כמה ניכויים המס המפורטים מוגבלים על ידי הכנסה ברוטו מותאם של אדם. לדוגמה, הוצאות רפואיות ניתן לנכות רק במידה שהם עולים על 10 אחוזים מההכנסה ברוטו שלך מתואם נכון לשנת 2017. נניח טום יש הכנסה ברוטו מותאם של 50 $, 000 עבור השנה. נניח גם שלטום יש הוצאות רפואיות בסך 6,000 דולר לשנה. טום יכול לנכות את ההוצאות הרפואיות שלו עד כדי כך שהם עולים על 10 אחוזים של AGI שלו, או 5,000 $. הוצאות רפואיות של $ 6,000 יעלה סף זה על ידי $ 1, 000 אז טום יכול לנכות $ 1, 000 מתוך 6 $ שלו, 000 בהוצאות רפואיות כניכוי מפורט על לוח א 'בתרחיש זה.

עכשיו נניח שטום גם תורם $ 1, 000 לחשבון פרישה הפרט המסורתי באותה שנה מס. תרומות אלה הן הסתגלות להכנסה, ולכן זה מפחית את AGI של טום על ידי $ 1, 000. עכשיו ההכנסה ברוטו המתואם שלו הוא רק $ 49, 000. במקום סף של 5 $, 000 (10% של $ 50, 000) לחישוב הוצאות רפואיות ניכוי, יש לו סף של 4 $, 900. כתוצאה מכך, טום יכול לנכות נוסף 100 $ בהוצאות רפואיות עבור סכום כולל של $ 1, 100 במקום $ 1, 000.

הגדלת התאמות יכול גם להגדיל זיכויים מס מסוימים כי הם בהתבסס על ההכנסה ברוטו המותאם שלך, וזה יכול להפחית מסים אחרים, כי כמה תחביבים מחושבים על בסיס ההכנסה ברוטו מותאם של אדם. לדוגמה, מס הכנסה של 8% נטו ממס הכנסה מבוסס בחלקו על שינוי ברוטו מותאם של אדם מותאם. צמצום ההכנסה הגולמית המתואמת יכול לפיכך להקטין את מס ההכנסה נטו להשקעה.