זה תחביב או עסק אמיתי? כיצד מס הכנסה מחליט

סאמרס הם הזמן עבור שוק הפשפשים, מכירות מלאכה, מכירות מוסך החצר, ואירועים אחרים שבהם אנשים מוכרים מוצרים ביתיים, פריטי מזון, מוצרים שהם עשו. אם יש לך רק אחד כזה מכירה בשנה - מכירת מוסך, אולי - אתה עשוי להיות תוהה אם אתה יכול לספור את הפעילויות האלה כעסק. אתה בהחלט יכול להיות תחביב ו לנכות (מוגבל) הוצאות עבור תחביב זה, אבל אתה לא יכול להגיש החזר מס עבור תחביב זה כעסק.

כפי שניתן לצפות, ה- IRS מבחין בין עסקים לגיטימיים ופעילויות תחביב, לצורך מסים. אם אתה לגיטימי בעסקים, אתה יכול לנכות את ההוצאות של העסק הזה ואולי לקחת הפסד אם העסק שלך הוא לא רווחי. אם אתה עוסקים תחביב, אתה לא יכול לנכות הוצאות כדי לקבל הפסד כדי לקזז הכנסות אחרות. ה- IRS מכנה את הכלל "אובדן תחביב".

-> ->

האם פעילות זו היא עסק או תחביב?

העסק לגיטימי, על פי מס הכנסה:

• יש מטרה העיקרית של "הכנסה או רווח" ו
• הפעילות עוסקת "עם המשכיות וסדירות."

למס הכנסה יש קבוצה של הנחיות לשימוש בקביעת האם פעילות היא עסק לגיטימי או תחביב:

• האם הזמן והמאמץ שהוכנסו לפעילות מצביעים על כוונה להרוויח?

  -> ->

• האם משלמי המסים תלויים בהכנסות מהפעילות?

• אם יש הפסדים, האם הם נובעים מהנסיבות שמעבר לשליטת משלם המסים או שהם התרחשו בשלב ההתחלה של העסק?

• האם משלם המסים שינה שיטות פעולה לשיפור הרווחיות?

• האם משלם המסים או היועצים שלו יש את הידע הדרוש כדי להמשיך את הפעילות כעסק מצליח?

• האם משלם המסים עשה רווח בפעילויות דומות בעבר?

• האם הפעילות מרוויחה בכמה שנים?

• האם משלם המסים מצפה להרוויח בעתיד מהייסוף של הנכסים המשמשים את הפעילות?

כיצד ההוצאות לנכות עבור העסק ותחביב?

עסק יגיש את מסים על החזרת מס עסקים. עבור עסקים קטנים ביותר, זה אומר הגשת לוח ג 'עבור הכנסות העסק. הרווח הנקי מהעסק נכלל לאחר מכן בהחזר המס האישי של הפרט. אם העסק שלך הוא LLC או שותפות או תאגיד S, היית מכין החזר מס עבור העסק הזה לקחת את ההכנסות שהתקבלו על מנת להחזיר את המס האישי שלך.

ההוצאות על פעילויות התחביב עשויות להיכלל עם ניכויים מפורטים אחרים בלוח א ', אך לא ניתן לנכות הוצאות מעבר להכנסה.

כיצד אוכל לדעת אם ה- IRS ישקול את הפעילות שלי כעסק או כתחביב?

אין מקום שבו אתה מייעד את הניכויים מהפעילות שלך כעסק או תחביב.זה ה- IRS הקובע אם הפעילות שלך היא עסק או תחביב. זה לא קורה אלא אם כן אתה מקבל ביקורת. לכן אתה רוצה להיות בטוח שתוכל להראות שהפעילות שלך עומדת בהנחיות המפורטות למעלה.

מה עם תאגידים? האם תאגיד יכול להיות הפסד תחביב?

מכיוון שתאגיד הוא ישות עסקית נפרדת, ה- IRS אינו מכיר את כללי "אובדן תחביב" עבור תאגידים. בגלל S הרווחים וההפסדים של תאגיד הם חלק החזרי מס אישי, "תחביב הפסד" הכללים חלים חל.

העסק שלי מתחיל. מה אם העסק שלי לא מרוויח?

אם העסק לא עושה רווח בשנים הראשונות, גורמים אחרים המפורטים לעיל עשוי להיחשב בקביעת אם העסק הוא תחביב.

כוונה להרוויח ולהיות נחשב עסק לגיטימי כולל גם שיטות עסקיות טובות כגון:

• הגדרת חשבון בודק עסקים נפרדים
• שמירה על הוצאות עסקיות ואישיות נפרד
• שמירה על שיא עסקי טוב, שמירה על מערכת
• רישום העסק עם מדינה כמו LLC או שותפות.
• ציות לחוקי מס אחרים של המדינה והחוק הפדראלי, כולל מסים למכירות
• לאחר שעות עבודה קבועות, שמירה על אתר עסקי.

בנוסף לסייע לגיטימציה העסק שלך בעיני מס הכנסה, פעילויות אלה חשובים עבור כל עסק.

לקבלת מידע נוסף, קרא מאמר זה עם פרטים מבית המשפט לאחרונה מס המשפט על איך עסק שלא עשה רווח עדיין עשוי להיחשב לגיטימי "למטרות רווח" העסק.