איך אני יכול להימנע לאחר העסק שלי נחשב תחביב?

עסקים לגיטימי רבים להתחיל עם הפסד בשנים הראשונות שלהם. אבל ה- IRS מצפה כי עסק לגיטימי יהיה להגדיר כדי להרוויח, לא רק יש תחביב. למרבה הצער, כמה אנשים מתחילים "עסקים" שהם באמת תחביבים רק כדי לטעון את ההוצאות ואת ההפסד על החזרי המס שלהם. מצבים אלה גרמו למס הכנסה להיראות סקפטי בכל העסקים הקטנים שיש להם מרכיב תחביב אליהם, מה שהופך אותו קשה יותר עבור עסקים להיות צפו "אמיתי" אם יש להם הפסדים בעת start-up.

אם אתה מבין את ההנחיות הבאות, אתה יכול למזער את הסיכויים שלך להיחשב תחביב.

תחביבים לעומת עסקים לגיטימיים

המונח "הפסד תחביב" מתייחס לארגון זה מוגדר בעיקר כתחביב אבל מה שעושה קצת כסף ומנהל הפסד. ה- IRS מזעיף פנים עם לקיחת אלה "הפסדים תחביב" על ההחזר המס שלך, כדי למנוע תשלום מסים. אבל מה זה תחביב ומה הוא עסק לגיטימי? אם אתה רוצה את העסק שלך להיחשב עסק "אמיתי" ולא תחביב, יש כמה דברים שאתה חייב לעשות מההתחלה.

הנחיות מס הכנסה על הפסדים תחביב כוללים את השאלות הבאות:

• האם הזמן והמאמץ לשים את הפעילות מצביעים על כוונה להרוויח?
• האם אתה תלוי בהכנסות מהפעילות?
• אם יש הפסדים, האם הם נובעים מהנסיבות שמעבר לשליטת משלם המסים או שהם התרחשו בשלב ההתחלה של העסק? השלב ההתחלתי יכול להימשך מספר שנים, אבל צריך להיות התקדמות מסוימת לעבר רווח בתקופה זו.

-> ->

• האם שינית שיטות פעולה כדי לשפר את הרווחיות? במילים אחרות, יש לך לקצץ בעלויות, פעילויות שיווק מוגברת, ומצא דרכים זולות יותר לייצר ולמכור מוצרים?
• האם למשלם המסים או ליועצים שלו יש את הידע הדרוש כדי להמשיך בפעילות כעסק מצליח? כלומר, האם אתה מומחה בתחום זה? האם יש לך אישורים, חינוך וניסיון בתחום, ולא רק זמן בילה על התחביב?
• האם הרווחת בעבר בפעילויות דומות?
• האם הפעילות מרוויחה בכמה שנים?
• האם משלם המסים מצפה להרוויח בעתיד מהייסוף של הנכסים המשמשים את הפעילות?

כדי להוסיף לרשימה זו, גורם נוסף הוא מבנה העסק. אם זה מוגדר כ LLC, שותפות, או תאגיד, יש סבירות גבוהה יותר כי זה ייראה כעסק "אמיתי" לעומת תחביב.

פעילויות מסוימות נתפסות בצורה יותר ספקנית על ידי מס הכנסה מאשר לאחרים. עסקים מלאכה נתפסים לעתים קרובות כתחביבים, שם עסק ייעוץ או חברה מקצועית לא יכול להיות.

לבסוף, הצהרה זו של מס הכנסה: "מס הכנסה מניח כי פעילות מתבצעת על רווח אם היא מרוויחה במהלך לפחות שלוש מתוך חמש השנים האחרונות המס, כולל השנה הנוכחית - לפחות שניים האחרונים שבע שנים עבור פעילויות המורכבות בעיקר של גידול, מראה, אימון או מירוץ סוסים. " שים לב כי 3 מתוך 5 הצהרה היא הנחיה, לא כלל, וכי כל הגורמים האחרים יש לקחת בחשבון.

באופן כללי, כדי למנוע את העסק הקטן שלך נחשב כתחביב שיש הפסדים העסק שלך והוצאות פסולים, להפעיל את המבצע כעסק אמיתי, תחת מבנה עסקי מקובל, ולעבוד קשה כדי להרוויח.

כתב ויתור. מאמר זה, והמידע באתר זה, מיועד למידע כללי בלבד. המחבר אינו רו"ח, עורך דין מס, או סוכן רשום. התייעץ עם איש מקצוע המס שלך לקבלת מידע הנוגע למצב הספציפי שלך.