איך העמותה שלך יכול לאבד את הפטור ממס

ברכות לך אם יש לך קפץ דרך כל החישוקים כדי להפוך לארגון 501 (c) (3).

אבל עכשיו אתה חייב להיות זהיר כי הפעולות שלך לא למשוך תשומת לב ממס הכנסה או לגרום לך לאבד את ייעודו פטור.

הנה הדרכים הנפוצות ביותר מלכ"רים להסתבך.

1. הטבה / רכישה פרטית

הטבה פרטית . אחת הדרכים החשובות של העמותה שונה מארגון למטרות רווח היא שזה לא יועיל לאף אדם או לארגון.

ארגון ללא מטרות רווח חייב לשרת את טובת הציבור. רווחים (וזה מיתוס כי ארגונים לא יכולים לקבל אלה) לא משלמים ליחידים אבל מנותב בחזרה לתוך הפעילות של הארגון. עם זאת, אתה יכול לשלם משכורות סבירות לצוות שלך.

רכש הולך עוד יותר על ידי איסור הכנסה של מלכ"ר או נכסים הולך למבקרים כגון קצינים, מנהלים, או עובדים חשובים. רכוש, למשל, לא ניתן למכור למישהו פנימי מתחת לשווי השוק. דרישה זו היא "מוחלטת" כלומר, כל תשלום או מכירה כזו עלולה לגרום למס הכנסה הפשיטת מעמד פטור שלך ואת מבפנים מעורבים יכול להיות כפוף מסים עונש עונש.

זה קשה יותר ממה שאתה חושב כדי למנוע ניגודי אינטרסים אלה, ולכן משתלם להבין כמה תרחישים שעשויים לעלות. קרא כיצד חברי מועצת המנהלים יכול למנוע ניגודי אינטרסים עבור מיני חינוך על מה להיזהר.

2. Lobbying

ארגון שדולה כאשר הוא מנסה להשפיע על החקיקה. לובי מסוים מותר בנסיבות מסוימות. אבל זה מסובך אז זה יכול להיות עדיף לא לובי בכלל ולא לעודד את כל המעורבים עם מלכ"ר שלך לתמוך, להציע או להתנגד לכל חקיקה.
אם אתה עושה יותר מדי שתדלנות, הארגון יכול להיות חשוף מעמד פטור שלה פנים קנס.

לקבלת פרטים נוספים על האופן שבו מס הכנסה מטפל בנושא של שתדלנות מצד 501 (c) (3) ארגונים, ראה הדרכה על הנושא.

3. פעילות קמפיינים פוליטיים

501 (c) (3) ארגונים אינם יכולים לאשר או להתנגד לכל מועמד למשרה ציבורית ברמה המקומית, המדינה או הפדרלית. זה כולל תרומות לקמפיין פוליטי ואפילו הצהרות פומביות בעד או נגד מועמד. איסור זה הוא "מוחלט", כלומר כל הפרה עלולה לגרום למס הכנסה להפשיט את 501 (c) (3) למעמד פטור ממס.

A 501 (c) (3) רשאי להזמין מועמד פוליטי לדבר באירוע אם לא יתרחש גיוס כספים, אם הזדמנות שווה לדבר תועבר למועמדים אחרים המחפשים את אותו המשרד, ואם הארגון לא יציין תמיכה בעד או התנגדות למועמד כלשהו.

אם אתה חושב שאתה רואה 501 (c) (3) ללא מטרות רווח העוסקים בסנגור עבור בעיה או מועמד, זה עשוי להיות 501 (c) (4) ללא מטרות רווח, אשר יש קבוצה שונה של כללי הפעלה. קרא על ההבדלים בין עמותות 501c3 ו- 501c4 כפי שהן חלות על פעילות פוליטית.

4. יותר מדי עסקים לא קשורים הכנסה (UBI)

השטח של UBI הוא מסובך, אבל בעצם, זה אומר כי הארגון שלך לא יכול לקבל הכנסה מ קבוע נשאו על סחר או העסק כי הוא > לא קשור למשימה שלך . אם אתה מייצר כספים מפעילות עסקית, אבל זה לא קבוע, ייתכן שיהיה עליך לשלם מסים על ההכנסה, אבל זה לא יהיה לסכן את מעמד הפטור ממס שלך. דוגמה תהיה מכירת סחורה פעם בשנה ביריד.

אם הארגון שלך מרוויח יותר מ -1,000 דולר של UBI, עליך להגיש טופס מס הכנסה 990-T (ארגון הפטור ממס הכנסה עסקית). יותר מדי UBI יכול לאיים על מעמד הפטור ממס שלך. אתה יכול להיות בצרות אם UBI תופס יותר זמן ותשומת לב מאשר המשימה שלך. מס הכנסה מספק הדרכה מקוונת מעולה על UBI כי נכנס לתוך המורכבות של סוג זה של הכנסה.

5. לא הגשת טופס מס שנתי 990 שנתי.

כל העמותות חייבות להגיש 990 מדי שנה. סוג של 990 אתה הקובץ תלוי בגודל שלך.

אמנם בעבר ארגונים קטנים לא נדרשו להגיש 990, חוק הגנת הפנסיה של 2006 שינה את זה.

היום, אפילו מלכ"רים קטנים חייבים להגיש את 990-N אם יש להם קבלות ברוטו תחת $ 50, 000. אם ההכנסה משתנה משנה לשנה, להסתכל על הממוצע של קבלות על פני שלוש השנים האחרונות. אם הממוצע הוא 50 $, 000 או פחות, קובץ 990N. למרבה המזל, 990-N קל לקובץ מקוון הנכון. קרא הכל על 990-N כאן.

גדול יותר 501 (c) (3) עמותות חייב להגיש אחד מסוגים אלה של 990. למרבה הצער, עמותות רבות לאבד את הפטור ממס מדי שנה, כי הם לא הצליחו להגיש 990.

6. אי-המשך פעילות הפטור שהבטחת כאשר הגשת בקשה לפטור ממס 501 (c) (3) ללא מטרות רווח.

כאשר הגשת בקשה לפטור ממס, ציינת כי מטרתך היא אחת מאלה: "

צדקה, דת, חינוך, מדע, ספרות, בדיקה לבטיחות הציבור, טיפוח תחרות ספורט חובב, מונעת אכזריות לילדים או לבעלי חיים . " יתר על כן, כתבת הצהרה המשימה כי פירט איך היית להשיג את המטרה שלך.

אתה הבטחת לשרת את הטוב יותר. זה הרוויח מלכ"ר שלך מעמד פטור ממס. אל תשבור את החוזה או שאתה עלול לאבד את הפטור ממס שלך.

אם המשימה / מטרה שלך משתנה, עליך להודיע ​​על מס הכנסה

. זה היה קשה לקבל את העמותה שלך התחיל, תביעה פטורים ממס שלך, להקים זרמי הכנסות, ולשרת את הקהילה שלך. אין לסכן את העבודה הטובה שלך על ידי התעלמות את האותיות הקטנות של החוזה שלך עם מס הכנסה והציבור.