כיצד לטעון עלות CCA על רכב עסקים

קנו רכב חדש להשתמש בעסק שלך או לחשוב על קונה אחד תוהה איך לתבוע את עלויות הרכב CCA על מס ההכנסה שלך בקנדה?

העלות של קניית רכב חדש (או משומש) לא ניתן לכתוב ישירות כמו חשבון עסקי.

במקום זאת, מכיוון שמכונית היא רכוש מתדרדר עם הזמן, אתה צריך לכתוב את העלות של רכישת הרכב שלך באמצעות עלות עלות ההון (CCA) על פני תקופה של מספר שנים.

- אם אתה הבעלים היחיד או חבר של שותפות, תטען CCA זה על שורת 9936 של הטופס שלך T2125, הצהרת עסקים או פעילויות מקצועיות (הגדרה).

(תאגידים קנדיים יכולים לתבוע CCA על כלי רכב שהם רכשו לשימוש עסקי, כמו גם, כמובן, בסעיף המתאים של ההכנסה ממס חברות T2. חישוב CCA עובד בדיוק באותו אופן כמו עבור הבעלים הבלעדי שותפים ואותם שיעורי CCA וכללים חלים.)

-> ->

כאשר אתה מסתכל על טופס T2125, תראה שטח A - חישוב של עלות ההטבה דמי (CCA) תיבת תביעה בחלק העליון של הדף 4.

כיצד לחשב הקצאת עלות ההון מספק הסבר מפורט טור אחר עמודה.

מה אתה צריך לדעת לפני חישוב עלויות CCA שלך

1) ישנם שני סוגים שונים של כלי רכב למטרות מס הכנסה, כלי רכב וכלי רכב נוסעים

, וסוג הרכב שבבעלותך או חכירה משפיע עליו הסכום שאתה יכול לנכות עבור עלות עלות ההון והוצאות אחרות.

בדרך כלל, הם מייעצים, רכב נוסעים הוא "רכב מנועי שתוכנן או הותאם בעיקר כדי לשאת אנשים בכבישים וברחובות. זה מושב נהג ולא יותר משמונה נוסעים. רוב המכוניות, תחנות הרכבת, הטנדרים, וכמה משאיות איסוף הם כלי רכב נוסעים ".

2) כלי רכב המסווגים כ "כלי רכב מנועיים" משתמשים ב - CCA Class 10, כמו "כלי רכב נוסעים" שעלותם 30,000 $ או פחות, לא כולל מסים. כלי רכב נוסעים עולה יותר מ 30 $, 000 נחשבים כלי רכב יוקרה שייכים בכיתה 10. 1:

חוקים והגדרות

Class 10

Class 10. 1	מקס. CCA תביעה	ללא הגבלה
$ 30, 000 + GST ​​/ HST / PST	מקס.	כן <
30%	30%	כלל חצי שנה על הרכישה
כן	כן	כלל חצי שנה על מכירה
לא	כן	, כולל:
	איסוף המשמשים להובלת סחורות, ציוד,> 50% שימוש עסקי	✓
	איסוף מונית מורחבת המשמשת להובלה, ציוד, או נוסעים,> 90% שימוש עסקי, 4-9 מושבים	✓
ואן המשמש להובלת סחורות, ציוד,> 50% שימוש עסקי, 1-3 מושבים	✓
ואן המשמש להובלת סחורות, ציוד או נוסעים,> 90% שימוש עסקי, 4-9 מושבים	✓
רכב נוסעים	מקסימום $ 30, 000, כולל:
קופה, sedan, xover, ספורט, שירות ספורט ✓		איסוף או טנדר שונה מאשר מוגדר לעיל
✓		רכב נוסעים >> $ 30, 000, כולל:
כל רכב שאינו מסווג כרכב מנועי (כהגדרתו לעיל)	✓	סוכנות ההכנסות של קנדה מספקת תרשים הגדרות רכבים לרכבים שנרכשו או הושכרו לאחר ה -17 ביוני 1987 והיו מרוויחים הכנסה עסקית.
אתה לא כולל את מס הסחורות והשירותים (GST) ומס המכירה האזורי (PST), או מס מכירה מתואם (HST), בעת חישוב עלות הרכב כדי לקבוע איזה סוג הוא נמצא. ה- CCA עבור עלות הרכב הנוסע הוא 30 $, 000 כך גם אם המחיר של הרכב עולה על 30 $, 000 אתה יכול רק לתבוע $ 30, 000 בתוספת GST ו PST (או HST) ב 30 $, 000 - לא משנה מה הרכב למעשה לעלות לך.	אז אם קנית ואן חדש עבור $ 42, 000 כדי להשתמש בעסק שלך, הרכב הזה יהיה בקצבת עלות עלות Class 10. 1, כפי שזה יעלה לך יותר מ 30 $, 000 ואתה רק יוכל לטעון עלות הון של $ 30, 000 בתוספת GST ו PST החלים (או HST) על 30 $, 000.	אם קנית את הטנדר לפנה"ס, למשל, כאשר שיעור PST הוא 7% *, היית ואז להוסיף:

5% GST על $ 30, 000 = $ 1, 500

7% PST על $ 30, 000 = $ 2, 100

עבור עלות ההון הכולל של $ 33, 600. זה הסכום שתזין בעמודה 3 של שטח B על גבי טופס T2125.

* BC PST משתנה בהתאם לעלות הרכב שנרכש; 7% במקרה זה כמו הרכב הוא פחות מ 55 $, 000. ראה האם העסק שלך צריך להירשם לפנה"ס PST? לפרטים נוספים.

3) היזהרו חצי שנה הכלל!

• כלל החצי שנה פירושו שבשנה שבה רכשת את הרכב, תוכל לתבוע רק חצי שנה של הקצאת עלות הון (50%).
• במקרה של דוגמה אני פשוט נתן מעל לקנות טנדר להשתמש בעסק שלך, בשנת המס כי קנית את זה אתה רק יוכל לטעון $ 16, 800.

טיפ מס: > אם אתה יכול, הפעם ברכישת הרכב החדש שלך עבור סוף שנת הכספים של העסק שלך. בדרך זו אתה מקבל לטעון את 50% של עלות CCA עבור כל שנת המס כולה (למרות שלא היה לך את הרכב עד סמוך לסוף) ולאחר מכן לקבל מלא 100% עלות CCA על הרכב בשנה הבאה.

מידע נוסף

פרק 4 של T4002 מס הכנסה של קנדה - מדריך הכנסות מקצועי ומקצועי הוא על כל הקצאת עלות ההון.

כיצד לחשב את עלות עלות ההון

בנושא הוצאות רכב מנועי, אתה גם רוצה לקרוא:

הוצאות עסקיות הקשורות לשימוש ברכב שלך עבור עסקים כיצד לשמור יומן יומן הוצאות רכב מנוע