איך אני מתמודד עם טיפים עובד כמו מעסיק?

מעסיקים בתעשיות השירות יש תשלום ייחודי ואת מצב המס הכרוך בהכנסות tipping לעובדים. האדם עושה את tipping ואת האדם מקבל tipped הן בעסקה, אבל אם אתה בעל עסק שבו עובדים הם tipped, אתה צריך לדעת איך להתמודד עם המסים ואת התשלום על עצות אלה.

מה הם טיפים לעובדים?

טיפים הם סכומי שיקול דעת שניתנו למישהו עבור שירות.

-> ->

Tipping הוא מותאם אישית ב U. S, אבל זה משתנה בשימוש ברחבי העולם. ברוב מדינות אירופה, למשל, עובדי שירות משלמים שכר גדול מספיק, כי עצות לא משמשים בדרך כלל.

ה- IRS אומר שהתשלום נחשב "טיפ" אם מתקיימים ארבעה תנאים אלה:

• התשלום חייב להיות ברצונו החופשי של המנחה (ללא מנדט או כפוי)
• על הלקוח להיות בעל הזכות לקבוע את הסכום
• התשלום לא צריך להיות משא ומתן או מוכתב על ידי המעביד
• ללקוח יש את הזכות לקבוע מי מקבל את התשלום.

אם מסעדה מוסיפה סכום גמול על מחיר הארוחה (עבור צדדים גדולים, למשל), זה לא טיפ.

מהו עובד Tipped?

המונח "עובד tipped" משמש כדי לייחד עובדים שהכנסותיהם באופן קבוע כולל בדרך כלל טיפים של לפחות 30 $ לחודש. מונח זה משמש להבדיל בין עובדים אשר tipped לבין אלה שאינם.

האם עצה הכנסה במס?

כן.

כמו כל הכנסה אחרת, כל הטיפים כפופים מסים ההכנסה הפדרלית וכל טיפים בהיקף של 20 $ או יותר בחודש כפופים מס FICA (ביטוח לאומי מסים Medicare). בעוד העובד מקבל את הטיפים, אתה חייב לקבל מידע על עצות אלה, כך שתוכל לכלול אותם על טופס W-2 של העובד.

יש לציין כי טיפים הם רכושו של העובד ואתה (המעסיק) לא יכול לקחת הכנסה עצה מהם, וגם אתה יכול להפחית את ההכנסה שלהם לקזז את ההכנסה קצה שלהם. איך הכנסה עצה כלולה בהכנסה שירות עובד מוסבר להלן.

מה הן הדרכים עובדים מקבלים Tipped?

עובדים מקבלים לעתים קרובות טיפים במזומן

, כגון כגון תשלום נוסף במזומן עבור נהג מונית ("שמור את השינוי") או סכום שנותר על שולחן במסעדה. יותר נפוץ בימים אלה, טיפ נכלל בעסקת חיוב או בכרטיס אשראי, כגון במסעדה.

טיפים ניתן לפצל או מאוגדים על ידי עובדים שונים. לדוגמה, ייתכן שראית צנצנת טיפ בשטיפת מכוניות. הטיפים מחולקים בין העובדים. אם יש לך מצב כזה בעסק שלך, סביר להניח שיש לך מדיניות לגבי האופן שבו עצות אלו מפוצלות. דמי שירות עשויים להיחשב גם להיות עצות משולבות.

ה- IRS מזכיר גם טיפים שלא במזומן כגון כרטיסים או פריטים אחרים שיש להם ערך.

איך אני יודע איזה טיפים עובד קיבל?

העובדים נדרשים לשמור תיעוד יומי ולדווח על טיפים אלה לך (20 $ או יותר מחודש) על בסיס קבוע. מס הכנסה תרצה לראות עובדים דו"ח הכנסות עצה על בסיס יומי.

כמובן, העובד חייב לדווח על הכנסות עצה על ההחזר המס האישי שלהם.

בנוסף לדו"חות הדיווח הכלולים בטופס W-2 השנתי שלהם, עליהם גם לדווח על טיפים לביטוח לאומי ולמטרה של Medicare (באמצעות טופס מס הכנסה 4137).

איך הם טיפים שנאספו ודווח?

העובד שומר את כל הטיפים שלו. אם אתה אוסף טיפים על כרטיס אשראי או חיוב, אתה חייב לפצות את העובד עבור סכומים אלה.

מה על עצות מרוכז?

עצות מקובלות משותפות בכמה מסעדות ושירותים אחרים, כמו שטיפת המכונית המוזכרת לעיל. העובדים מחלקים את הסכום המשולב בהתאם לסידורים שלהם, וכל דיווח פרטני הוא החלק שלהם מהסכום המאוחד. מדינות שונות יש עצה איגום חוקים והסדרים.

מה תשלום על שירות?

חיוב השירות הנדרש על ידי כמה מסעדות מסיבות שונות אינו טיפ לעובדים.

דמי שירות נחשבים כהכנסה למעביד, אלא אם הם מופצים לעובדים. להבהרה, מס הכנסה אומר, "לא משנה אם דמי השירות מופצים לעובדים, סכומים אלה הם הכנסה ברוטו למעסיק."

תזכיר מעסיק זה מה- IRS מסביר יותר את ההבדל בין דמי שירות וטיפים.

כיצד טיפים על כרטיסי אשראי לעובדים?

כאשר טיפים כלולים על כרטיסי אשראי או חיוב, אתה חייב לתת את סכום עצה לעובד. אתה יכול להפחית את עצה על ידי סכום דמי העסקה לחייב את חברת כרטיסי האשראי. לדוגמה, אם דמי העסקה בכרטיס אשראי הם 3%, ועצה של עובד היא 5 $, אתה יכול לתת לעובד 4 $. 85 (קצה פחות תשלום העסקה).

אבל משרד העבודה אומר כי הפחתה זו לא יכולה להביא את שכר העובד עד פחות משכר המינימום, ואתה חייב לפצות את העובד על המשכורת הבאה (לא מחכה עד שתקבל את החזר מחברת כרטיסי האשראי) .

איך הכנסה עצה להשפיע על השכר הכולל של העובד?

כל העובדים צריכים להיות משולם לפחות שכר מינימום, כולל הכנסה עצה. הנה מה שאתה צריך לדעת על עצות שכר מינימום:

החשוב ביותר:

אתה (המעסיק) אינם מורשים להשתמש עצות לעובדים אלא כזיכוי כנגד שכר המינימום. אתה יכול להשתמש סכום עצה כדי לקזז מה משרד העבודה מכנה את "שכר מזומנים הנדרש", אשר כרגע $ 2. 13. שכר המינימום הפדרלי הנוכחי הוא 7 דולר. 25. ההבדל בין שכר המזומנים הנדרש לבין שכר המינימום הוא להניח על ידי טיפים. אם עובד טפל עובד שעות נוספות והוא זכאי עבור תשלום שעות נוספות, עליך לוודא שהעובד מקבל את מלוא הסכום של שעות נוספות.

בואו ניקח מצב כדי להסביר כיצד עובד שכר במזומן עובד:

ראשית, אתה חייב לשלם עובד tipped לפחות 2 $.13 שעה לפני ספירת הטיפים.

אז עצות העובד הם דיווחו לך על ידי העובד, כמתואר לעיל. 2 $. 13 בתוספת עצות דיווח על ידי העובד צריך שווה לפחות את שכר המינימום. אם שני הסכומים אינם שווים את שכר המינימום, אתה כמו המעסיק חייב לפצות את ההבדל.

כיצד חוק המדינה שלי על עובדים טופ להשפיע על עצה הכנסה?

כמה מדינות יש שיעור שכר מינימום שונה עבור עובדים tipped; חלקם דורשים כי העובדים ישולמו שכר המינימום המלא לפני הטיפים, בעוד מדינות אחרות יש מינימום גבוה יותר הנדרש שכר במזומן מאשר הסכום הפדרלי. אם חוק שכר מינימום המדינה דורש סכום גבוה יותר מאשר שער הפדרלי, עליך להשתמש בסכום המינימום של המדינה שיעור השכר.

כיצד אוכל לדווח ולשלם מסים על טיפים לעובדים?

ראשית, עליך לאסוף את העובד עצה דוחות הכנסה (מעובדים, מעסקאות כרטיס, ממקורות אחרים) וכוללים את כל ההכנסות עצה על שכר העובד שכר עבור כל שכר.

אתה חייב לנכות מס הכנסה מסים FICA על הכנסה עצה חישוב שלך של תשלומי שכר. אתה חייב גם לשלם את המעסיק נתח של מסים FICA על הכנסה עצה. עצה הכנסה כפופה גם את מקסימום ביטוח לאומי להגביל את מס נוסף Medicare.

אתה חייב לכלול הכנסות מעובדים, ניכוי מס במקור בכל דוחות מס שכר (טופס 941 - דוח המס הרבעוני ו טופס 940 - דוח מס הכנסה שנתי). ואתה חייב לעשות הפקדות מס שכר כנדרש על ניכוי קצה מסים FICA.

אתה מוזה לשמור רשומות של דוחות עצה עובד בקובצי עובדים, במקרה של ביקורת.

מה אם העובד לא דווח עצה הכנסה לי?

באחריותו של העובד לדווח על הכנסה עצה לך כמעסיק ו למס הכנסה, למטרות מס הכנסה. מס הכנסה אומר שאתה לא אחראי על המעסיק נתח של מסים FICA "עד ההודעה והבקשה עבור המסים נעשה למעסיק על ידי מס הכנסה."

לקבלת מידע נוסף על אחריותך כמעסיק

IRS מאמר על עצה הקלטה ודיווח.

לקבלת הסבר נוסף של אשראי קצה, ראה מאמר זה על ידי wiserwaitress. com.

מאמר זה מסביר יותר על דרישות העובדים עבור דיווח על הכנסה עצה.

זה מחלקת העבודה גיליון עבודה יש ​​פרטים נוספים על טיפים ונושאים שכר המינימום.