איך Bitcoins הם מיסים

בכל פעם ש- bitcoin נרכש, נמכר או נסחרת, יש השפעות מס. נדון כיצד bitcoins וצורות אחרות של המטבע הווירטואלי הם במס, וכן להצביע על שמירת הרשומה דרישות ותכנון מס טכניקות שניתן לנצל. בסוף תמצא משאבים להמשך המחקר שלך.

התמונה הגדולה:

"דבר המפתח הולך קדימה הוא שמירה על רשומות, דומה באופן משמעותי למלאי", אומר ג'ייסון טיירה , רואה חשבון מוסמך בטקסס המתמחה bitcoin, "רשומות לא שלמה יכול גם להיות לא רשומות. " -> ->

למה לשמור על נושא כזה חשוב? שמירה על רשומות חיונית למדידה מדויקת bitcoin הקשורות הכנסה.

כשמדובר מסים, מס הכנסה קבע כי bitcoins "מטבעות וירטואליים להמרה" אחרים הם "מטופלים כרכוש" ולא מטופלים כמטבע. זה הדרכה תמציתית של מס הכנסה יש השלכות על

איך bitcoins במס , איזה מידע נדרש כדי לוודא מסים מחושבים כראוי, ו מה טכניקות תכנון מס אנשים ניתן להשתמש בהם כדי למזער את המסים שלהם על עסקאות Bitcoin. בקצרה,

מטבעות וירטואליים הם רכוש למטרות מס;

• כלומר, יהיה לך רווח הון או הפסד בעת סילוק של מטבע וירטואלי;
• ההכנסה חייבת במס, גם אם אתה משולם במטבע וירטואלי;
• ההוצאה של מטבע וירטואלי היא למעשה שתי עסקאות באחת: סילוק המטבע הווירטואלי והוצאות סכום שווה ערך לדולר;
• עסקאות עסקיות ב- bitcoin כפופות לכללים הרגילים עבור מס מכירה, ניכוי ודיווח על מידע;

רישום רשומות מפורטות של עסקאות במטבע וירטואלי מבטיח כי ההכנסה נמדדת במדויק.

• מהו מטבע וירטואלי מנקודת מבט מס? הנה מה למס הכנסה יש לומר

הגדרות:

"מטבע וירטואלי הוא ייצוג דיגיטלי של ערך הפועל כמדיום חליפין, יחידת חשבון ו / או חנות ערך". מטבע "אין מעמד חוקי במכרז בכל תחום שיפוט."

• "מטבע וירטואלי שיש לו ערך מקביל במטבע אמיתי, או הפועל כתחליף למטבע ריאלי, מכונה מטבע וירטואלי" להמרה ". < "Bitcoin הוא דוגמה אחת של מטבע וירטואלי להמרה".
• "Bitcoin יכול להיות נסחר דיגיטלית בין משתמשים וניתן לרכוש, או החליפו, דולר ארה"ב, יורו, ומטבעות אמיתיים או וירטואליים אחרים." > טיפול במס:
• "למטרות מס פדרליות, המטבע הווירטואלי מטופל כרכוש" כללי מס כללי החלים על עסקאות רכוש חלים על עסקאות באמצעות מטבע וירטואלי. "
• " משלמי המסים המקבלים מטבע וירטואלי כתשלום עבור סחורות או השירותים חייבים, בחישוב ההכנסה ברוטו, כוללים את שווי השוק ההוגן של המטבע הווירטואלי, נמדד ב U.דולר, נכון למועד קבלת המטבע הווירטואלי ".
• " עסקאות באמצעות מטבע וירטואלי חייבות להיות מדווחות בדולרים "על תשואת המס

" משלמי המסים יידרשו לקבוע את שווי השוק ההוגן של המטבע הווירטואלי בדולר ארה "ב נכון למועד התשלום או הקבלה". "

• " אם המטבע הווירטואלי מופיע בבורסה ושער החליפין נקבע על פי היצע וביקוש בשוק, שווי השוק ההוגן של המטבע הווירטואלי הוא כפי שנקבע על ידי המרת המטבע הווירטואלי לדולר ארה"ב … בשער החליפין, באופן סביר שיושם באופן עקבי ".
• מקור:
• Notice 2014-21 (pdf version | Web version), IRS. מטבע וירטואלי מטופל כמאפיין - משמעות הדבר רווחי הון כאשר ביטקו נפטרים
• "כל עסקת bitcoin חייבת במס", כותב Tyson Cross
• , עורך דין המתמחה במטבעות וירטואליים. יש לחשב את הרווח או הפסד בכל פעם שהם לרכוש סחורות או שירותים עם bitcoin. "

-> -> בואו נחשוב לרגע על מה זה אומר. מס הכנסה אמר כי bitcoin ומטבעות וירטואליים להמרה דומה הם רכוש למטרות מס. כמו עם סוגים אחרים של רכוש, הראשון

רוכש

רכוש, לעתים קרובות על ידי החלפת במזומן עבור הנכס. אז אחד הבעלים של הנכס לתקופה של זמן. ואז בסופו של דבר אפשר למכור או למסור או לסחור או אחרת <להיפטר של הנכס. אז עם כל סוג של רכוש יש לנו שלושה רגעים בזמן: רכישת הנכס, מחזיק את הנכס, ואת הרכוש של הנכס.

אותם שלושה היבטים נמצאו עם מטבעות וירטואליים להמרה.

נתחיל בדיון על מה שקורה מנקודת מבט של מס בסוף כאשר bitcoins נמכרים או מסולקים. מאז bitcoins הם רכוש, היינו בצע את הכללים החלים על נטישות של רכוש. כאשר הנכס הוא נפטר, ארבעה דברים קורים: הכנסות הוא הבין מכל הרווחים על הנכס. הרווח נמדד על ידי השינוי בערך הדולרי בין בסיס העלות (מחיר הרכישה) לבין התמורה ברוטו המתקבלת מההנחה (מחיר המכירה).

שיעורי המס החלים תלויים בשאלה אם הנכס היה מוחזק לטווח קצר או לטווח ארוך. ולבסוף,

דיווחי רכוש מדווחים על החזרי מס באמצעות טופס D & טופס 8949 או טופס 4797. טפסים אלה מחייבים אותנו "להראות את המתמטיקה שלנו" בעת חישוב רווח או הפסד.

-> -> טיפים מס עבור סוחרים ועסקים זיהוי שער החליפין להשתמש באופן עקבי בהערכת bitcoins שהתקבלו.

1. תשלום מס מכירות כאשר לקוח קונה ממך באמצעות bitcoin, אם זה נדרש בקו העסק שלך.
2. כאשר משלמים קבלן עצמאי $ 600 או יותר במהלך השנה, בקשה טופס W-9 ו טופס טופס 1099-MISC, גם אם אתה משלם אותם bitcoin. עקוב אחר הסכום ששולם לקבלנים במהלך השנה כדי למדוד אם אתה מגיע לסף של 600 $. ייתכן שיידרש ניכוי גיבוי.
3. אם לשלם לעובדים bitcoin, תחילה למנוע את כל מסים שכר רלוונטי דולר ארה"ב. תשלום נטו יכול להיות משולם החוצה bitcoin לפי הצורך.
4. מיסים משולמים בדולרים, לא ב- bitcoin. שקול המרת bitcoins לדולר על לוח זמנים קבוע, כך שיש לך מספיק דולרים כדי לחייב כל מס הכנסה, ניכוי, או מס מכירה.

כולל עסקאות bitcoin בעת חישוב תשלומי המס המשוערים שלך.

הכנסות ממכירות נרשמות כהכנסה עסקית בדולרים.

• ההוצאות נרשמות גם בדולרים.
• רווח או הפסד על החזקת bitcoin נרשמות כמו רווחי מסחר (טופס 4797 או לוח ד 'לפי הצורך)
• ישנם כמה
• שיטות עבודה מומלצות שאינן מס הקשורות לסוחרים
• :
• "רוב הסוחרים ממירים מטבע וירטואלי בזמן העסקה או זמן קצר לאחר מכן, מכיוון שהם אינם עוסקים בסיכון על תנודות המחירים של bitcoin ", אומר <<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<< המועצה, אשר מספק הכשרה על המטבע הדיגיטלי עבור רואי חשבון ועורכי דין.
• יש סוחר ספקי שירות אשר מבטיח את שער החליפין בזמן המכירה ולספק המרה אוטומטית היומי של bitcoin לדולר, ברגר הזכיר.
• השווה בין עמלות / עמלות bitcoin וזמני עיבוד עם טכנולוגיות תשלום אחרות (כגון חשבונות סוחרים, PayPal וכו ').
• טיפים מס עבור משתמשים Bitcoin מקרית

להקים מערכת לשמירת רשומות. עקוב אחר כאשר אתה רוכש וכאשר אתה משליך bitcoins. כל אחת מהשימוש ב- bitcoin היא שתי עסקאות אחת: הגדרה מרומזת והוצאה.

• על שטר מס, משתמשים bitcoin מזדמנים ירצו להשתמש ספק ארנק מכובד bitcoin. ספקי ארנק מכובד מיישמים כלים להפחתת הסיכון כדי להפוך את הקנייה, המסחר ומכירה של bitcoins מאובטחת וידידותית למשתמש, מציין דוד ברגר. טיפים מס עבור Bitcoin משקיעים ספקולנטים להקים מערכת הרשומה.
• הרשומות שיא של bitcoin על לוח D ו טופס 8949.
• זיהוי שיטת בסיס העלות שלך.

זהה את שער החליפין שלך.

• לשמור על ארנקים נפרדים למסחר לטווח קצר, לטווח ארוך לקנות והחזק עמדות, והוצאות אישיות.
• אסטרטגיות רווח הון רגילות חלות: קיזוז רווחים עם הפסדים, נטיית זמן להעפיל לטיפול ארוך טווח, קצירת הפסדים ורמת קציר.
• צפה בשיעורי המס: רווחים כפופים למס הכנסה נטו של 8%.
• זהות הטיפול במס עבור bitcoins המתקבל על ידי "כרייה" אותם - עשוי להיות הכנסה עסקית בכפוף למס הכנסה ומס תעסוקה עצמית.

ניכוי הוצאות הקשורות להשקעה (נספח א ').

Deduct כל עניין השקעה (לוח א ').

• Deduct מס הכנה ודמי ייעוץ הקשורים לקביעת הטיפול המס של bitcoins (לוח א ').
• שוק המניות כדי המסחר בשוק? משמעות הדבר היא כי כל הרווחים הם לטווח קצר ודיווח על טופס 4797, וכל הוצאות הקשורות bitcoin מנוכים על לוח ג.
• מלבד שיקולי מס, המשקיעים צריכים להסתכל על ספקי הארנק או כלי השקעה רשומים עם תכונות אבטחה אפשר לצפות מתוך מוסד בנקאי. פלטפורמות מסוימות מציעות "לבטח אחזקות או לאחסן אחזקות במצב לא מקוון בכספת", אומר דוד ברגר.
• כלי תוכנה למעקב אחר Bitcoins
• LibraTax: תוכנה מבוססת אינטרנט לייבוא ​​עסקאות bitcoin וחישוב רווחים / הפסדים.
• BitcoinTaxes: תוכנה מבוססת אינטרנט לייבוא ​​נתונים וחישוב רווחים / הפסדים.
• PayByCoin התוספת עבור QuickBooks לקוחות מקוונים עבור סוחרים לקבל תשלום באמצעות bitcoin ו ליישב את הנתונים בתוך הגירסה המקוונת של QuickBooks.
• מס וחשבונאות מאמרים על Bitcoin
• ג'ייסון טיירה, רו"ח, כתב בהרחבה על bitcoin ב Bitcoin מגזין, BitcoinTaxBlog ו CoinDesk.
• אנט Nellen לוקח מבט מעמיק על ההנחיות IRS ב "מיסוי Bitcoin: בהירות ומסתורין," (יוני 12, 2014).
• ב עדכון Bitcoins (10/11/14), ג 'ק טאונסנד מספק סיכום של איך ה- IRS הוא "מתכונן לחקירות מס פלילי" מעורבים bitcoin.
• Deloitte יצרה אינפוגרפית המתארת ​​את היתרונות והחסרונות של bitcoin.

ג 'סיקה ברונו מתאר כיצד bitcoins הם במס בקנדה במאמר שלה, מה לעשות עם מטבע דיגיטלי? (יועץ).

משאבי למידה

• Bitcoin עבור רואי חשבון (Udemy)
• Bitcoin עבור עורכי דין (Udemy)