משכנתא Refinancing מס ניכויים

שאלה: איך הם ניכויים מס מוגבל למשכנתאות refinancing?

קורא שואל: "יש לי בית מגורים אישי, שווה יותר מיתרת ההלוואה על המשכנתא, המלווה שלי מוכן לתת לי למחזר יותר מאשר את יתרת המשכנתא הקיימת. יודע כי חוקי המס מאפשרים לי לנכות תשלומי ריבית כאשר המשכנתא refinancing כל עוד זה עבור אותו סכום כמו את האיזון הקיים.איך הם ניכויים מס מוגבל מימון משכנתא? "

->>

תשובה: על ידי ג'וליאן בלוק, עו"ד

כאשר הריבית יורדת, מיליוני משקי בית, בדיוק כמוך, נוהרים למלווים למחזר משכנתאות שלהם. לפני קפיצה למשכנתאות refinancing, זה חכם להכיר את הכללים המס מסובך על מה הוא או לא ניתן לניכוי עבור תשלומי הריבית. הנה כמה תזכורות על איך הכללים לעבוד על המשכנתא refinancing:

-> ->

משכנתא Refinancing כללי עבור ניכויים מס

אם הלווים זכאים לנכות ריבית על הסכום העודף תלוי איך הם משתמשים התמורה של המשכנתא refinancing ואת כמות התמורה. כאשר לווים להשתמש בסכום העולה על המשכנתא הקיימת לקנות, לבנות או לשפר באופן משמעותי מגורים העיקרי, כלומר דירות כל השנה, או בתים השני כגון חופשה retreats, תשלומי הריבית שלהם באים תחת הכללים עבור רכישת הלוואות הביתה. כללים אלה מאפשרים להם לנכות את כל העניין כל עוד עודף ועוד כל הלוואות רכישת הבית לא יעלה על $ 1, 000, 000, ירידה $ 500, 000 עבור זוגות נשואים הגשת תשואות נפרדות.

כאשר לווים להשתמש עודף לכל מטרה אחרת, קבוצה אחרת של כללים אוסר ניכויים עבור תשלומי הריבית על "הלוואות לצרכן". קטגוריה רחבה זו כוללת חשבונות כרטיסי אשראי, הלוואות רכב, הוצאות רפואיות וחובות אישיים אחרים כגון מסים פדרליים ומסים על הכנסות המדינה. יש, עם זאת, חריגה מוגבלת על הריבית על הלוואות לסטודנטים, אחד מאותם "מעל הקו" חיסולים להגיע הכנסה ברוטו מותאם, הסכום בשורה האחרונה של העמוד הראשון של טופס 1040.

חריגים לכללים עבור משכנתא Refinancing מס ניכויים> אבל רוב הלווים מסוגלים לעקוף את ההגבלות על ניכויים עבור עניין הצרכן, הודות לכללים להלוואות הון הביתה. כללים אלה מאפשרים להם לנכות את כל העניין כל עוד הסכום העולה על המשכנתא הקיימת בתוספת כל הלוואות הון עצמי אחרים הביתה לא יעלה על $ 100, 000, ירידה $ 50, 000 עבור זוגות נשואים הגשת תשואות נפרדות. זה לא משנה איך לווים להשתמש ההכנסות.

כאשר ההלוואות שלהם refinanced הם בחלקם הלוואות לרכישת הבית ובחלקו הלוואות הון עצמי הביתה, יש גבול כולל של $ 1, 100, 000 & # xfffd; € ", $ 1, 000, 000 רכישת בית החוב ו $ 100, 000 החוב הביתה הון, יורד ל $ 550, 000 לזוגות נשואים הגשת בנפרד.

כאשר ההלוואות עולה על התקרה של $ 1, 000, 000 עבור רכישת הלוואות הביתה $ 100, 000 עבור הלוואות הון עצמי הביתה, עודף בדרך כלל מסווג כמו עניין אישי nondeductible. ההפרשה הכללית כפופה לחריגים בגין תשלומי הלוואה המשמשים למטרות עסקיות או להשקעה.

משכנתא החזר מס ניכויים עבור משלמי המסים בכפוף AMT

הגבלה נוספת חלה על מספר הולך וגדל של לווים עמוס על ידי AMT (מס מינימלי חלופי).

AMT מאפשר ניכויים עבור תשלומי הריבית על רכישת הלוואות הביתה של עד $ 1, 000, 000. אבל AMT כללים להכחיש כל ניכויים עבור הריבית על הלוואות הון עצמי הביתה עבור בתים הראשון או השני, אלא אם כן את ההלוואה ההכנסות משמשים לקנות, לבנות, או לשפר באופן משמעותי את הדירות & # xfffd; € "סיבה אחת מדוע הלוואות להון הביתה לעתים קרובות עדינות השאלה המטרידה של deductibility המס.

ג'וליאן בלוק הוא עורך דין מס בלרצ'מונט, ניו יורק.

בזמן כתיבה, אליזבת וינטראוב, DRE # 00697006, הוא ברוקר, עמית ב ליון נדל"ן בסקרמנטו, קליפורניה.