טופס 1099

הגדרה:

שירות מס הכנסה (IRS) טופס 1099 הוא מסמך מס פדרלי מרכזי לדיווח. בנקים, חברות ברוקרים וחברות קרנות נאמנות נמנים עם חברות השירותים הפיננסיים המשתמשים בטופס 1099 כדי לדווח על הכנסות שקיבלו לקוחותיהם, כגון דיבידנדים וריבית. מאז שנת המס 2011, טופס 1099 מדווח גם על רווחי הון של לקוחות ממכירת ניירות ערך, במקרים בהם חברת התיווך יכולה לאשר את בסיס המס (i, מחיר הרכישה המותאם).

בשנים קודמות, רק את התמורה הכוללת מהמכירות נכללו.

בנקים וחברות קרנות נאמנות בדרך כלל להנפיק טופס 1099 ללקוחות עד אמצע ינואר, אבל חברות עמילות בדרך כלל לוקחים עד מועד אמצע פברואר עבור אותם שנקבעו בחוק. עם זאת, מועד זה הוא במידה רבה אשליה, שכן חברות עמילות אינם נדרשים כדי להבטיח כי כל טופס 1099 כי הם בעיה היא סופית נכונה לחלוטין בשלב זה. במקום זאת, מקובל על חברות ברוקרים לשנות את טופס 1099 של הלקוח פעם אחת או יותר פעמים באותה עונת מס, גם לאחר 15 באפריל, מה שמקשה על הלקוחות ועל מכיני המס בהשלמת החזרי מס הכנסה.

חברות ברוקראז 'טוענות בדרך כלל כי 1099 תיקונים נגרמים על ידי עדכון נתונים ממנפיקי ניירות הערך שעליהם הם מדווחים או מקרנות נאמנות המוחזקות בחשבונות התיווך של לקוחותיהם. עם זאת, כפי שצוין לעיל, חברות קרנות נאמנות בדרך כלל להנפיק טופס 1099 חודש מלא קודם לכן, ולעתים רחוקות עם כל התיקונים, למרות החזקת ניירות ערך מאותם מנפיקים.

יתר על כן, הדרישה החדשה כי חברות ברוקרים מדווחים על רווחי הון (והפסדים) בטופס 1099 לא יושמה במלואה. נתוני רווח והפסד על כל ניירות הערך שנרכשו באמצעות אותה חברה תיאורטית יש לדווח על טופס 1099, אך לעתים קרובות לא.

בעיות של חברות ברוקרים עם ההנפקה הנכונה של טפסים נכונים וסופיים 1099 הם דוגמה כיצד יועצים פיננסיים עוזרי המכירות שלהם אינם בשליטה על כל הגורמים המשפיעים על שביעות רצון הלקוחות.

במקום זאת, הם תלויים מאוד באיכות השירות הניתן על ידי תחומים פונקציונליים אחרים בחברות שלהם, כגון פעולות תיווך או טכנולוגיית מידע.