מס מכירה מחוזי (PST) עבור עסקים מקוונים

"אם אני עושה מכירות מקוונות לאנשים במחוזות אחרים, האם אני צריך לגבות ולשנות מסים אחרים של המחוז?" היא אחת השאלות הנפוצות ביותר על מסחר אלקטרוני קנדי.

מאמר זה מסביר כיצד לטפל מסים מכירה מחוזי (PST) על המכירות המקוונות שלך.

עמוד 1 מסביר את כללי המס הבסיסיים המסדירים את GST, HST ו- PST, תוך התמקדות באלה החלים כאשר העסק שלך משווק מוצרים או מספק מוצרים או שירותים מחוץ למחוז.

עמוד 2 מפרט את שיעורי HST ו PST של כל המחוזות ומסביר את כללי ה- PST של כל מחוז כפי שהם חלים על מחוץ לעסקים המחוז.

התשובה הכללית לשאלה במשפט הפתיחה היא "כן". עסקים מקוונים הם במס בדיוק כמו עסקים מקוונים, לבנים וטיח הם, כך בדרך כלל אותם כללים חלים.

עם זאת, כמו תמיד בקנדה, התשובה מורכבת על ידי כללים שונים במחוזות שונים.

GST ו HST

אנחנו לא יכולים לדבר על מס מכירה מחוזי (PST), אם כי, בלי לדבר על הסחורות ושירותים מס (GST). באופן כללי, אם אתה מוכר מוצרים ו / או שירותים החייבים לאנשים בקנדה, אתה תהיה לחייב ולהעביר GST לממשלה הפדרלית. (לא תחייב את GST על מוצרים ו / או שירותים החייבים במס, שנשלחו לאנשים במדינות אחרות, כגון U. S)

בעלי עסקים קטנים רבים מודעים לכך שאתה לא צריך לגבות ולשלם את GST אם אתה ספק קטן.

עם זאת, נראה שיש תפיסה כללית כי הרעיון של להיות ספק קטן חל גם על מס מכירה פרובינציאלית - וזה לא נכון מס - וזה לא נכון למעט במחוז לפנה"ס. ראה האם העסק שלך צריך להירשם לפנה"ס PST? (שים לב כי קולומביה הבריטית חזר מס קונה מחוזי מערכת 1 אפריל 2013).

במחוזות אחרים אם או לא תצטרך להירשם ולאסוף PST אין שום קשר לגודל של העסק שלך או את עוצמת הקול שלך מכירות. זה רק עניין של האם או שאתה לא מוכר מסים ו / או שירותים.

וכחמש פרובינציות יש מס מכירות מתואם, (אונטריו, נובה סקוטיה, ניו ברונסוויק, הנסיך אדוארד איילנד * ו ניופאונדלנד ולברדור), אתה רוצה להירשם מרצון עבור GST. (זה גם לטובתך לעשות זאת כי בתור רשם GST, תוכל לטעון זיכוי מס הכנסה על הסחורה והשירותים שאתה רוכש לשימוש בעסק שלך.) הנה איך להירשם GST / HST.

* הנסיך אדוארד איילנד עבר ממערכת PST למערכת HST ב -1 באפריל 2013; שיעור ה- HST המשולב ב- PEI הוא 14%, מתוכם 5% מייצגים את החלק הפדרלי ו -9% את החלק הקבוצתי.

כללי מס כללי

הכללים הכלליים לקביעת מסים להחיל על המכירה הקנדית שלך מסחר אלקטרוני הם:

1) אם אתה מוכר מוצרים או שירותים במחוז שלך, חוקי המס שלך המחוז או הטריטוריה.

אז, למשל, אם העסק שלך פועל אונטריו ואתה מוכר פריט באינטרנט למישהו באונטריו, היית לחייב 13% HST על המכירה. 2) אם אתה מוכר מוצרים או שירותים מחוץ למחוז, אתה גובים את המחיר GST / HST מבוסס על שם הסחורה נשלחים.

אז, למשל, אם העסק שלך פועל באונטריו (HST 13%) ואתה מוכר פריט מקוון למישהו בנובה סקוטיה (HST 15%), היית גובים 15% HST על המכירה. 3) אם אתה מוכר מוצרים או שירותים מחוץ המחוז אל אלברטה, השטחים הצפוניים, Nunavut או יוקון, אשר אין מס מכירה מחוזי, הייתם גובים רק GST (5%) על המכירה.

שים לב שכל הדוגמאות האלה מניחות שאתה מוכר מוצרים ושירותים החייבים במס.

אבל מה אם אתה מוכר משהו באינטרנט למישהו לפני הספירה, מניטובה, ססקצ'ואן או קוויבק? כל ארבעת הפרובינציות האלה יש מס מכירה פרובינציאלית.

כללי PST גישה

הקונצנזוס נראה כי

ממשלות המחוז השונות רוצה מחוץ לספקים המחוז להירשם, לאסוף ולשלם את המיסים החלים המכירה החלים גם כאשר הם עושים מכירות מקוונות. כמה מחוזות יש מעוגנת דרישה זו בחקיקה ואילו אחרים הם רק בנימוס לשאול, וציין כי זה יהיה נוחות הצרכנים המחוזות שלהם. מכירות מקוונות בקנדה: אילו מסים אתה אוסף עבור כל פרובינציה?

כמו קמעונאי מקוון לקבל הזמנות משלוח ברחבי קנדה, את רשימת המסים שאתה צריך לאסוף ולהעביר את המכירות המקוונות כרגע נראה ככה:

BC - GST 5% ו -7% PST (זה נכנס לתוקף מידע נוסף.)

• אלברטה - GST 5%
• ססקצ 'ואן - GST 5% ו PST 6% מרצון (אלא אם כן מחוז בית) > 5% ו - QST (מס מכירה של קוויבק). 975% (שים לב כי נכון ל 1 - בינואר 2013, ה - QST הוא עדיין לא יחויב ב- GST.)
• ניו ברונסוויק - HST 13%
• Nova Scotia - HST 15%
• ניופאונדלנד ולברדור - HST 13%
• Prince Edward Island - HST 14% נכנס לתוקף 1 אפריל 2013).
• Northwest Territories - GST 5%
• Nunavut - GST 5%
• יוקון - GST 5%
• (* במחוז הבית שלך, רישום עבור PST / RST הוא חובה אם אתה מוכר מוצרים החייבים ו / או שירותים.)
• משמעות הדבר היא כי עליך להירשם בתור ספק מס מכירות המחוז עם כל המחוזות תוכלו לעשות עסקים עם ויהיה צפוי לאסוף ולשלם את מס המכירות בהתאם.
• מס מכירה מחוזי (PST) ו מחוץ למחוז ספקי על ידי המחוז
• הנה מה הפרובינציות שיש להם מס מכירה מחוזי יש לומר על מכירות מקוונות.

BC

ראה האם העסק שלך צריך להירשם לפנה"ס PST?

מניטובה

מס מכירה פרובינציאלית נקרא מס מכירה קמעונאית (RST) ב מניטובה.

מחוץ לעסקים המחוז למכור / להחכיר את המוצרים החייבים כדי קונים Manitoba נדרשים להירשם כספק על פי חוק כדי לאסוף את RST אם כל הנסיבות הבאות קיימות:

"1) המוכר מבקש את הזמנת המכירה במניטובה, במישרין או באמצעות סוכן, על ידי פרסום או כל אמצעי אחר, ה.ז. באופן אישי, בטלפון, בדואר, בדואר אלקטרוני, בפקס, בכרזות, בטלוויזיה או בעיתון המכוונים ללקוחות מניטובה,

2) המוכר מקבל הזמנות שמקורן במניטובה לרכישת רכוש אישי מוחשי. ההזמנה יכולה להיות מקורם בטלפון, באינטרנט, בדואר אלקטרוני, בפקס, במכתב או בכל אמצעי אחר ממיקום במניטובה למוכר או לסוכן הנמצא במניטובה או מחוצה לה,

3) הטובין נרכשים לצריכה או שימוש במאניטובה, i. ה. לא למכירה חוזרת, ו

4) המוכר גורם את הסחורה להימסר במניטובה, i. ה. , נמסר על ידי המוכר, או שנשלח על ידי המוכר על ידי המוביל משותף, בין אם הסחורה נשלחות במחיר מסוים ללקוח "(RST Bulletin 004: מידע עבור ספקים).

Saskatchewan

Saskatchewan גם לוקח קו קשה להציג על המכירות המקוונות.השובה לשאלה, "אני תושב שאינו מבצע מכירות לתוך המחוז. האם אני צריך לאסוף מס על המכירות שלי? "הוא:

" כל אדם עושה מכירות במס בססקצ 'ואן צריך להיות מורשה לאסוף את המס. עסקים שאינם תושבים צריכים לשקול להפוך מורשה לנוחיות הלקוחות שלהם. אם עסקים שאינם תושבים אינם אוספים PST בזמן המכירה, הלקוחות שלהם נדרשים להעריך את עצמם ולשלם את המס "(ססקצ 'ואן האוצר האוצר המחוזי שאלות נפוצות מס).

קוויבק

הממשלה של קוויבק מופיע להניח כי ספקים מחוץ למחוז יירשמו ויאספו ויחייבו מס מכירה, הכולל אנשים שמבצעים מכירות מקוונות.ההתייחסות של חוק המכירות הקמעוניות של קוויבק לעסקים מחוץ למחוז שנרשם לפני מכירת מוצרים חייבים לתושבי קוויבק (ושוב, אם הספק לא אסף את מס המכירה של קוויבק, הרוכשים צפויים לדווח ולשלם את המס).

האם זה לא הרבה עבודה בנייר?

כן, זה קיים. לא הרבה שאתה יכול לעשות כדי לעקוף את כל זה ניירת נוספת הנהלת חשבונות הקשורים המכירות המקוונות שלך כמה עסקים מקוונים מבוססי קנדי ​​להגביל את האזורים שהם הספינה.עסק מבוסס אונטריו, למשל, יכול רק לקבל הזמנות מ וספינה ל לקוחות באונטריו רק למכור סחורות ו / או שירותים שאינם חייבים במס.

תמונת המכירות המקוונת מסובכת עוד יותר בשל העובדה כי סחורות ו / או שירותים שעשויים להיות פטורים ממס במחוז אחד עשויים להיות מטופלים אחרת אחרת. אז לקחת את כל המידע לעיל כמדריך בלבד ולהיות בטוח לבדוק עם האוצר / הכנסות משרדי המחוזות בודדים כדי לוודא אם אתה צריך לאסוף מסים המחוז המס כאשר אתה משלוח ללקוחות המתגוררים שם. ישנם קישורים אלה בסעיף מס קניין מחוזי של אתר זה. כשמדובר מסים, אתה לא יכול להרשות לעצמי לטעות.