כיצד לחשב את הבית שלך ניכוי שטח עסקים

אם יש לך עסק ביתי, אתה רוצה להיות מסוגל לתבוע את ההוצאות הקשורות לעסק הזה על ההחזר המס שלך. כמו עם עסק בכל מקום אחר, אתה רשאי לתבוע ניכוי עבור השימוש של שטח זה על החזר המס העסקי שלך.

כדי להעפיל ניכוי מס עסקי עבור העסק הביתי שלך, עליך לעמוד בדרישות בסיסיות מסוימות. מאמר זה מסביר את הדרישות האלה, מראה לך איך לחשב את אחוז הניכוי, ופרטים על ההוצאות הספציפיות שאתה יכול לנכות מסים שלך אם אתה זכאי.

נושא זה הוא מסובך, ואת מטרת מאמר זה היא לתת לך סקירה כללית.

הכשרה ראשונה: שימוש בחלל

הדבר הראשון שאתה צריך לעשות הוא לקבוע אם החלל עבור העסק הביתי שלך עונה על דרישות IRS: (1) העסק חייב להיות לגיטימי; (2) יש להשתמש בחלל כמקום העסק העיקרי שלך או למטרות עסקיות ספציפיות, כגון פגישה עם לקוחות או ביצוע ניירת עסקית, וכן (3) יש להשתמש בחלל במקום "באופן קבוע ובלעדי" לעסקים .

- <->

שתי שיטות לחישוב הבית שלך ניכוי שטח

מס הכנסה מאפשר שתי שיטות שונות לחישוב ניכוי שלך:

שיטה פשוטה - אם יש לך שטח קטן, אתה יכול להשתמש בשיטה פשוטה, המאפשרת לך לעשות חישוב פשוט.

שיטה מפורטת - אם יש לך שטח גדול יותר, יהיה עליך להשתמש בשיטה מפורטת יותר, על טופס מס הכנסה 8829.

- <->

שתי שיטות לקביעת אחוז החלל

כדי לקבוע באיזו שיטה להשתמש, יהיה עליך לדעת כיצד לחשב את השטח כאחוז מהמקום שמיש בבית שלך. השטח המשמש לעסק נקבע על ידי אחת משתי שיטות:

• שיטת אזור
  לחלק את השטח המשמש לעסק שלך על ידי השטח הכולל של הבית שלך. לדוגמה, אם הבית שלך הוא 2000 רגל מרובע המשרד הביתי שלך הוא 400 מטרים רבועים, שטח המשרד שלך הוא 20% מכלל השטח של הבית שלך.
• שיטת מספר החדרים
  מחלקים את מספר החדרים המשמשים לעסקים במספר החדרים הכולל בבית (השתמש בשיטה זו אם מספר החדרים זהה).

ברוב המקרים, שיטת השטח היא הטובה ביותר, שכן רוב הבתים אין חדרים בגודל שווה.

הבא, סוגי ההוצאות ניתן לנכות עבור העסק הביתי שלך.

חזרה אל

מסים ועסק הבית שלך

דף הבית הוצאות עסקיות אתה יכול לנכות

לאחר שקבעת את אחוז החלל בבית שלך כי אתה יכול להשתמש עבור חישוב ניכויים העסק הביתה, השלב הבא הוא לקבוע את סוגי הוצאות עסקיות הביתה אתה יכול לנכות. בנוסף הוצאות אחרות העסק שלך, מס הכנסה מאפשר לך לנכות הוצאות הקשורות "שימוש עסקי של הבית שלך."אם ההוצאות אינן קשורות לעסק שלך, אתה לא יכול לנכות אותם.

הוצאות אתה יכול לנכות במקום אחר על החזרת המס שלך

הוצאות פרסום, משכורות ואספקה לא ניתן לניכוי כמו "שימוש עסקי של הבית", אבל הם עשויים להיות deductible במקום אחר על ההחזר המס שלך.ייתכן גם מתקשה לשכנע את מס הכנסה כי שירות הגינון היא הוצאה עסקית לגיטימית, אלא אם כן יש לך לקוחות קבועים לבוא הבית שלך עבור השירותים שלך.

• היזהר להפריד הוצאות עסקיות מהוצאות אישיות, ולאחר מכן הוצאות נפרדות לשתי קטגוריות:
  ישיר
• הוצאות ישירות הם אלה המשמשים רק עבור החלק העסקי של הבית שלך.דוגמה תהיה צבע, טפט, שטיח המשמש רק באזור זה.
  עקיפות

הוצאות עקיפות הם אלה ששולמו עבור הפעלת הבית שלך אשר ניתן לנכות על פי אחוז (ראה "חישוב ניכויים במשרד הפנים שלך") הוצאות עקיפות עקיפות כוללות דמי שכירות / משכנתא, שירותים, ביטוח ותיקונים ביתיים כלליים.

• כדי לקבוע את סך הוצאות עקיפות, רשימה של כל ההוצאות הביתיות שלך לשנה. הנה רשימה חלקית:
• השכרה או מסים נדל"ן לניכוי
• ריבית משכנתא ביטוח של homeowner
• פרמיות (אלא אם כן יש לך ביטוח נפרד עבור החלק העסקי של הבית שלך) תיקונים ביתיים (אם הם משפיעים על שטח העסקים בבית)
• כלי עזר ושירותים, כגון חשמל, גז, אשפה, מים וביוב. (הוצאות הטלפון נדון להלן)
• פחת. כדי לחשב פחת על הבית שלך, השתמש בפחות מ (א) שווי השוק ההוגן של הבית שלך בתאריך שבו השתמשת בו לראשונה עבור העסק, או (ב) מחיר הרכישה (ללא קרקע) בתוספת שיפורים משמעותיים בניכוי נפגעים הפסדים או שינויים אחרים על בסיס הבית שלך. לאחר מכן הכפל את הסכום באחוז השימוש בעסקים.

הבא, ניכוי הוצאות טלפון במשרד הביתי …

בחזרה אל מסים ועסק הבית שלך

ניכוי הוצאות טלפון עבור המשרד הביתי שלך

אם אתה רוצה לנכות את הוצאות הטלפון עבור המשרד הביתי שלך, הנה מה שאתה צריך לדעת:

• אם יש לך קו טלפון אחד בבית שלך
  אם יש לך רק קו טלפון אחד בבית שלך, אתה לא יכול לנכות את השימוש של קו הטלפון עבור שיחות מקומיות, שכן הוא לא "בלעדי" של הקו, תחת תקנות IRS. אבל אתה יכול לנכות כל שיחות עסקיות למרחקים ארוכים שתבצע על הקו. הקפד לשמור את קבלות הטלפון שלך כדי שתוכל להציג את הפרטים על שיחות ספציפיות שנעשו, אם אתה מבוקר.

אם יש לך קו עסקים נפרד בבית שלך, אתה יכול לנכות את השימוש בשורה זו עבור שיחות מקומיות ומרחקים ארוכים . ודא שאינך משתמש בקו זה לשיחות אישיות. זכור את ההוראה "הבלעדית".

• אם אתה משתמש בטלפון סלולרי לעסק
  אתה יכול לנכות הוצאות עבור טלפון סלולרי בשימוש
• באופן בלעדי
  לעסקים באותו אופן כמו טלפון קווי.אם יש לך רק טלפון סלולרי אחד ואתה משתמש בו הן עבור שיחות עסקיות אישיות, לבדוק עם יועץ המס שלך על deductibility. - 9 -> הבא, מגבלות על ניכויים המשרד הביתי …

בחזרה אל

מסים ועסק הבית שלך

הגבלות על משרד הפנים ניכויים עסקים גם אם הבית שלך ואת העסק הוצאות הקשורות למשרד זה הם deductible אחרת, הניכויים שלך עשוי להיות מוגבל, אם ההכנסה העסקית ברוטו שלך הוא פחות מהסכום הכולל של ניכויים העסק שלך. מהפרסום של IRS 587 (2007), הנה פירוט המגבלה הזו:

ניכוי הוצאות שאינן ניתנות להוצאה אחרת, כגון ביטוח, שירותים ופחת (עם פחת שנלקח לאחרונה) מוגבל להכנסה ברוטו מהשימוש העסקי של הבית שלך פחות את הסכום הבא:

-> ->
החלק העסקי של הוצאות אתה יכול לנכות גם אם לא השתמשת בבית העסק שלך (כגון ריבית משכנתא, מסים הנדל"ן נפגעים הפסדים גניבה);

1. הוצאות עסקיות הקשורות לפעילות העסקית בבית (לדוגמה, משכורות או אספקה), אך לא לשימוש הבית עצמו.
   הנה דוגמה לאופן שבו זה עובד:
2. ראשית, נניח שעמדת בדרישות לקבלת תביעה לניכוי משרד ביתי (מתוך דף 1) וחישבת את אחוזי ההרשמה של משרד הפנים שלך (20%) (מתוך עמוד 2)
3. ההכנסה העסקית ברוטו שלך הוא $ 10, 000.
4. הפחתת דמי המשכנתא שלך אחוז ריבית עבור העסק, אומר 1500 $ ($ 1500 x 20% = $ 300). הפחת את הוצאות העסק לא קשור לשימוש העסקי של הבית שלך ($ 4, 500, עבור פריטים כגון פרסום, נסיעות, עמלות עבור יועצים מקצועיים).
5. $ 10, 000 - $ 300 - $ 4500 = 5200 $. זהו הגבול שבו ניתן לנכות הוצאות עסקיות אחרות הקשורות לשימוש של הבית שלך.
6. 
   ממגבלה זו ניתן לנכות, הראשון, הוצאות עסקיות מותר הקשורים לשימוש בבית שלך, ולאחר מכן פחת מותרת על הבית שלך (על בסיס אחוז הניכוי במשרד).

אם אתה לא יכול לנכות את כל ההוצאות שלך פחת בגלל הגבול, ייתכן שתוכל לבצע על חלק או את כל ההוצאות האלה בשנה הבאה.

1. בדוק עם יועץ המס שלך לקבלת פרטים נוספים על קצבת מעבר זו.

שים לב כי אתה תמיד יכול לנכות הוצאות עסקיות מותרות לא קשורה לשימוש של הבית שלך, ואתה תמיד יכול לנכות את אחוז העסק של הריבית על המשכנתא שלך. אבל אתה תהיה מוגבלת ביכולת שלך לנכות הוצאות עסקיות אחרות הביתה, על בסיס ההכנסה שלך. לדוגמה, אם יש לך הפסד נטו, לא תוכל לנכות כל הוצאות עסקיות הביתה או פחת באותה שנה (לשמור את החישובים שלך יועץ מס או מכין).

תזכורת:

המטרה שלי היא לספק לך מידע כללי שתוכל להשתמש בו באיסוף מסמכים וכדי לסייע לך להבין את חוקי המס של ארה"ב. אני לא עורך דין מס או מכין מס.

אנא התייעץ עם מומחה מוסמך כאשר אתה מכין את החזרי המס שלך או קבלת החלטות הקשורות המס. חזור אל מסים ועסק הבית שלך