להיות מוצהר תאגיד שירותים אישיים

הייתי מעז לנחש כי התאגיד בעל המניות אחד קטן הוא הסוג הנפוץ ביותר של תאגיד שנוצרו בקנדה.

אבל מסים, זה גם אחד המסוכנים ביותר. כמו יותר ויותר קבלנים מגלים למגינתם, אם התאגיד הקטן שלך הוא הכריז להיות תאגיד שירותים אישיים (aka שירותים עסקיים אישיים) על ידי הסוכנות הכנסות קנדה, ייתכן גם לא צריך תאגיד בכלל מס הכנסה ניכויים ללכת.

-> ->

גרוע מכך, אתה יכול להיות על וו עבור הצעת חוק מס חסון כדי לפצות על ניכויי מס של שנים קודמות כי כבר אסור.

ישנם שני סעיפים במאמר זה:

1) מתווה של הבעיה - מה יכול לקרות לך אם העסק הקטן שלך הוא הכריז להיות תאגיד השירותים האישיים;

2) מה אתה יכול לעשות כדי למנוע את קנדה הכנסה משרד (CRA) להציג את העסק שלך בתור תאגיד השירותים האישיים.

ייתכן שתרצה לקרוא מהו תאגיד שירותים אישיים? תחילה ולאחר מכן חזור לדף זה.

למה אתה לא רוצה תאגיד שירותים אישיים

הבעיה הבסיסית היא כי הכנסות מעסקי שירותים אישיים לא נחשב הכנסה עסקית פעילה על ידי הסוכנות הכנסות קנדה.

אם כך, "אם העסק בקנדה קובע כי העסק המשולב שלך הוא עסקי שירותים אישיים, פתאום יש לך שלוש בעיות מס:

1) אתה לא תוכל לטעון את ניכוי עסקים קטנים, כמו ניכוי עסקים קטנים יכול להיות מיושם רק על הכנסות עסקיות פעיל.

אז במקום הראשון $ 500, 000 של ההכנסה של התאגיד שלך במס בשיעור הרבה יותר נמוך, כי ההכנסה כעת במס בשיעור אישי (הרבה יותר) אישי. שיעורי המס של חברות משתנים ממחוז לפרובינציה, אבל ההבדל יכול להיות מס יקר מאוד, כמו מארק גודפילד, השותף המנהל של קנינגהם LLP, משרד עורכי דין בטורונטו, מסביר בבלוג שלו Blunt Bean Counter:

באונטריו פירוש הדבר כי התאגיד יהיה כפוף למס הכנסה בשיעור של 39. 25% (בשנת 2012) .לשיעורים השוואתיים, שיעור מס ההכנסה השוטף לעסקים קטנים הוא .15% 5. כתוצאה מכך, של ה- PSB בדרך של דיבידנדים, שיעור המס האולטימטיבי המשולב והארגוני יגיע ל -58% באונטריו, סכום עונשי מאוד שהוא גבוה ב -12% משיעור משלם המסים שמשלם משלם גבוה. "

2) לא יוכלו לטעון רבים ניכויים עסקיים סטנדרטיים.

כבעל מניות בתאגיד שירותים אישיים, אתה עובד מאוחד; לכן, מס, אתה לא עצמאים. אתה כבר לא יכול למחוק את כל ההוצאות, כגון חשבונאות ועמלות משפטיות, אספקה, שטחי משרדים, נגד ההכנסה של התאגיד שלך.הניכוי הזכאי היחיד עבור התאגיד שלך יהיה כל שכר והטבות המשולמות לעובד המאוגד.

3) קנסות מס אפשריים בגלל הערכה מחדש.

הגרוע מכל, אם התאגיד שלך מסווג בתור תאגיד שירותים אישיים, אתה יכול להיות נפגע עם הצעת חוק מס גדול, כי אתה "יש לי את זה לא נכון" כאשר הגישו את מסים של החברה שלך טען את עסקים קטנים ניכויים והוצאות עסקיות.

ואת הסוכנות הכנסות קנדה אינו מוגבל ביקורת או הערכה מחדש רק הגשת המס בשנה שעברה; שכן אין הגבלת זמן קבוע על תהליך הביקורת, קנדה הכנסה הסוכנות יכולה לבחון רשומות עסקיות משנים קודמות גם במהלך ביקורת מס.

אתה יכול להיות מוערך מחדש ומצאתי בגלל שנים של מסים בחזרה.

כיצד להימנע להיות מסווגים כמו תאגיד שירותים אישיים על ידי CRA

הדרך הברורה על מנת להבטיח כי התאגיד הקטן שלך אינו נחשב לעסק שירותים אישיים בשלב כלשהו היא להבטיח כי התאגיד שלך יש יותר מחמישה עובדים במשרה מלאה לאורך כל השנה ו / או כי התאגיד שלך מספק רק את השירותים שלה לתאגיד קשור, שכן אלה שני הדברים כי קנדה הכנסה הסוכנות רשימות כהוכחה ברורה כי תאגיד קטן אינו עסק שירותים אישיים. (ראה פרק 4 מתוך

T4012 - T2 Corporation מס הכנסה מדריך .) בדיוק כמו ברור, זה לא אופציה רצינית עבור חברות קטנות רבות.

עם זאת, ישנם אמצעים אחרים שאתה יכול לקחת. בראש ובראשונה, אתה רוצה להימנע מלהיות במצב של עבודה רק עבור לקוח בודד, במיוחד במערכת יחסים ארוכת טווח.

ככל שיש לך יותר לקוחות יש יותר טוב במונחים של הימנעות ייעוד עסקי שירות אישי.

גם אם אין לך חמישה, לאחר כל העובדים היא עזרה משהו CRA שוקלת בעת קביעת מעמד של תאגיד קטן.

אתה גם צריך לשים לב קרוב לארבעת הנושאים כי הסוכנות הכנסות קנדה משתמשת מבחן לקמוס כדי לקבוע אם אדם הוא עובד או קבלן עצמאי:

כמה שליטה על העבודה קבלן יש < בעלות על כלים

1. את הסיכוי לרווח או סיכון של הפסד כי הקבלן נחשף
2. מידת האינטגרציה
3. האם אתה קבלן או עובד? מספק הסברים מפורטים של כל הנקודות הללו.
4. ואתה רוצה למנוע את התפיסה כי אתה עובד של לקוח מסוים. אם צד שלישי יכול לטעות לך עבור עובד של החברה, אתה בסכנה של CRA צופה לך ככה, גם.

דברים קטנים יכולים לגדול כאשר מדובר בתפיסה. לדוגמה, אתה תמיד צריך חשבונית הלקוח שלך, חודשי או על ידי הפרויקט. אם הלקוח שלך משלם לך ללא הגשת חשבונית מצידך, זה דגל אדום.

בסגירה

אם אתה קבלן המספק את השירותים שלך בעיקר לחברה אחת, לא להיכנס לפאניקה. אבל להכיר את הבעיה, במיוחד ההכנסה הסוכנות קנדה ההבחנה בין עובדים קבלנים עצמאיים ולקחת מה הצעדים שאתה יכול כדי להגדיל את האופקים של החברה הקטנה שלך להגן על מעמד החברה שלך.

מלבד קריאת המאמר שלי מסביר את הגורמים הבסיסיים כי קנדה הכנסה הסוכנות משתמשת כדי לקבוע מי הוא קבלן עצמאי ומי לא, אני ממליץ לך להעיף מבט אלה קנדה מס הכנסה הסוכנות מסמכים:

RC4110 עובד או עצמי -מוּעֳסָק?

עובדים בענף הבנייה - עובדים או עובדים עצמאיים?

• ייתכן שתרצה גם להתייעץ עם איש מקצוע כגון רואה חשבון מס לגבי הדרך הטובה ביותר לשמור על מצב העסק שלך.