מה שאתה צריך לדעת על מענקי מניות מוגבלים

אם אתה בר מזל מספיק כדי לקבל מענק מניות מוגבל (לעתים קרובות הפניה כמו יחידות מלאי מוגבל או RSUs) מהחברה שלך כמו תמריץ הצטרפות או שימור אתה צריך להבין את היסודות של תועלת זו. התנאים סביב ההבשלה והתמחור של מענק המניות הזה עשוי להשפיע על קבלת ההחלטות שלך לתכנון מס, כמו גם תעסוקה מתמשכת.

הערה: עמודה זו אינה מיועדת לייעוץ משפטי או פיננסי. חפש תמיד קלט ממקור מוסמך.

-> ->

מהו יחידת המניות מוגבל גרנט?

כאשר המעסיק מציע לך מניות של החברה, אך מציב מגבלות על היכולת שלך לגשת או לייצר רווחים, הוא אמר להיות מוגבל. מענקים אלה משמשים לעתים קרובות בטכנולוגיה, צמיחה גבוהה, חברות גדולות שהוקמו כאמצעי גיוס או שמירה על עובדי מפתח.

-> ->

מה הם הגבלות נפוצות מעסיקים מקום על יחידת יחידת מענקים?

הצורה הנפוצה ביותר של הגבלה שהוטלה על תרומות אלה על ידי המעסיק היא לעכב את הגישה למניות בפועל באמצעות תהליך הנקרא "הבשלה". שקול תרחיש שבו אתה שכרו והציע 500 מניות של המניה, עם זאת, הבשלה דורש שלוש שנים מיום ההשכרה שלך. במצב זה, לא תוכל לגעת במלאי במשך שלוש שנים. אם תצא מהחברה לפני הסימן לשלוש שנים, המניות שלך יוחזרו לחברה. כפי שמתואר במאמר זה על הבשלה, ישנם מגוון רחב של פורמטים מעסיקים יכולים להשתמש כדי להעביר את הבעלות על המניות לעובד לאורך זמן.

מה שקורה אם אתה עוזב את החברה לפני אפוד המניות שלך?

נקודה זו שווה את יתירות במאמר זה. אם אתה עוזב את אפוד מענקי המניות המוגבלים, אתה מאבד את היכולת לרכוש את המניות. תועלת זו לא תהיה לך ערך.

כיצד פרס מניות מוגבל ההבדל מענק אופציות?

לשניהם יש תקופת הבשלה.

ההבדל הוא בסוף תקופת ההבשלה. כאשר אופציה אופציות, יש לך את האפשרות לרכוש או לא לרכוש את המניה במחיר מסוים (מחיר המימוש). אתה לא הבעלים של כל מניות החברה עד לממש את האפשרות לרכוש את המניה. ברגע שאתה רוכש את זה, אתה יכול לעשות כל מה שאתה רוצה עם זה, כולל למכור אותו. כאשר מענק המניות מוגבל, אתה הבעלים של המניה, ואתה יכול לעשות מה שאתה רוצה עם זה.

איזו מהן טובה יותר, אופציות למניות או מניות מוגבלות?

התשובה לשאלה זו היא, זה תלוי. בדרך כלל, אם מחיר המניה עולה, ייתכן אופציות העדיפות. אתה יכול למכור גם את שווי השוק גבוה יותר, אבל עם אופציות, אתה לא צריך להתחייב על הרכישה עד מחיר המניה הגיע לנקודה שבה אתה רוצה למכור.לחלופין, אם מחיר המניה נשאר זהה או הוא במגמת ירידה, המניה מוגבלת עשוי להיות טוב יותר מאז אתה הבעלים של המניה. לאופציות הלא ממומשות שלך אין ערך, ואם מחיר המניה נמוך ממחיר המימוש, הן מתוארות באופן אפקטיבי כ "מתחת למים". המניה, כמובן, יש ערך כלשהו, ​​אלא אם כן היא יורדת לאפס.

האם יש שיקולי מס עם יחידת מלאי מוגבלת או מענקים אפשרויות?

כן.

לדוגמה, ייתכן שמענק יחידת המניות המוגבלת שלך יגרום לחבות מס במועד ההבשלה, ללא קשר לשאלה אם מכרת את המלאי או לא. הקפד להתייעץ עם רואה חשבון מוסמך או עו"ד על הכללים האחרונים על ההשלכות המס של הפרס המסוים שלך.

השורה התחתונה:

חשוב לך להבין את כל התנאים ואת ההשלכות המס של ההטבה הספציפית שלך. שתי אופציות מענקים ומענקים מוגבלת יחידת המניות יכול להיות כלי מצוין ליצירת עושר לאורך זמן. עם זאת, אין דבר כזה ארוחת צהריים חינם האוצר. הגבלות מסוימות יחולו כאשר וכיצד אתה מקבל את המענק שלך ואת ההשלכות מס תמיד תמיד גדול כאשר מעריכים את התרומות המעסיק.

-

עודכן על ידי Art Petty